Sanktsioonide järgimine tähendab enne raha liigutamist või kauba saatmist kontrollimist, et ükski vastaspool, omanik, laev või lõppkasutaja ei oleks piirava meetmega hõlmatud. Kui see on nii, siis külmutate seaduse kohaselt külmutamisele kuuluva ja teatate sellest. Hollandi ettevõtte jaoks on siduvad eeskirjad otsekohaldatavad ELi sanktsioonide määrused, mida jõustatakse riiklikult 1977. aasta sanktsioonide seadusega (Sanctiewet 1977). Rikkumine on majanduskuritegu majanduskuritegude seaduse (Wet op de economische delicten, WED) kohaselt. Reegel, mis enamiku ettevõtteid välja jätab, ei ole nimekiri ise, vaid omandiõiguse ja kontrolli test. Noteerimata ettevõtet käsitletakse noteerituna, kui üks või mitu noteeritud osapoolt omavad sellest kokku 50 protsenti või rohkem või kui noteeritud osapool kontrollib seda.
Kellele kehtivad Hollandis sanktsioonid?
Iga Hollandis asutatud ettevõte ja iga Hollandi kodanik on kohustatud järgima EL-i sanktsioone. Eeskirjad hõlmavad ka kõiki äritegevusi, mis toimuvad täielikult või osaliselt Hollandi territooriumil.
See kohustus ulatub kaugemale eksportijatest ja pankadest. See kehtib nii vedajale, kes korraldab vedu, kui ka tarkvarafirmale, kes annab litsentsi. See kehtib raamatupidajale, kes väljastab arve, üürileandjale, kes annab rendile laopinda, ja aktsionärile, kes saab dividende. Piiravad meetmed kehtivad rahalistele vahenditele ja majandusressurssidele, kaupadele ja tehnoloogiale ning üha kasvavale teenuste loetelule.
Mida sanktsioonide järgimine teie ettevõttelt nõuab?
Sisuliselt neli korduvat kohustust. Sa tead, kellega sa asju ajad ja kellele need kuuluvad, sa tead, kuhu su kaup läheb, sa jääd tiku otsa ja sa annad sellest teada.
Esiteks peate teadma, kellega te tehinguid teete, sealhulgas kes neid lõppkokkuvõttes omab ja kontrollib. Teiseks peate teadma, mida te tarnite ja kuhu see tegelikult jõuab. Kolmandaks peate tegevuse peatama ja külmutama kohe, kui vaste ilmub, mitte pärast nõu küsimist. Neljandaks peate sellest teatama määrusega määratud asutusele ettenähtud tähtaja jooksul. Kõik eeskirjad, sõelumisvahendid ja koolituskursused on loodud selleks, et need neli asja usaldusväärselt ja korduvalt toimiksid.
Minimaalset künnist ei ole. Väike makse nimekirja kantud osapoolele on rikkumine täpselt samamoodi nagu suur makse. Pole vahet, kas saadetis oli rutiinne, kahjumlik või teene pikaajalisele kliendile. Sanktsioonide rikkumine ei ole samuti ainult tahtluse küsimus. Keelud on sõnastatud objektiivselt ja pahausksuse puudumine mõjutab pigem karistust kui süütegu. Vastaspoole omandistruktuuri mittetundmine ei ole kaitse, kui mõistlik uurimine oleks selle paljastanud.
Esmalt tasub selgeks teha üks sõnavarapunkt, sest see tekitab tõsist segadust. Hollandi õiguses on sõnal „sanktsioon” kaks üsna erinevat tähendust. See artikkel käsitleb riikidele, üksustele ja üksikisikutele välispoliitika vahendina kehtestatud piiravaid meetmeid. Kriminaal- ja haldusmenetluses määratud karistuste tähenduses sanktsioonide kohta vaadake meie täielikku rahvusvaheliste ja siseriiklike karistusmeetmete juhendit.
Kust reeglid pärinevad?
Euroopa Liidu Nõukogu määrustest, mis kehtivad Hollandis otse. Hollandi seadusandlus lisab jõustamismehhanismi 1977. aasta sanktsioonide seaduse ja sanktsioonide seaduse kaudu.
ELi sanktsioonid on nõukogu määruste vormis. Need kehtivad Madalmaades ilma ühegi riikliku rakendusaktita. Need jõustuvad avaldamisel Euroopa Liidu Teatajas, praktikas samal päeval, mil need ilmuvad. Seega saab vastaspoole, kes oli reede pärastlõunal vastuvõetav, keelata esmaspäeva hommikuks. Praktikas on kõige olulisemad määrused 2014. aastal Ukraina olukorrale reageerimiseks vastu võetud varade külmutamise määrus, samal aastal vastu võetud Venemaad käsitlev valdkondlik määrus, 2012. aasta Iraani määrus ja 2021. aasta kahesuguse kasutusega kaupade määrus.
Siseriiklik õigus tagab jõustamismehhanismi. Sanktsioonide seadus 1977 on raamseadus. See annab vastutavatele ministritele õiguse anda välja sanktsioonide korraldusi (sanctieregelingen), korraldab järelevalvet ja muudab ELi määruse rikkumise Madalmaades karistatavaks teoks. Finantsasutuste puhul määrab seadus järelevalveasutusteks De Nederlandsche Banki (DNB) ja Hollandi finantsturgude järelevalveasutuse (Autoriteit Financiële Markten, AFM). Regeling toezicht Sanctiewet 1977 nõuab, et need asutused säilitaksid piisava halduskorralduse ja sisekontrolli ning teataksid igast kokkulangevusest viivitamatult oma järelevalveasutusele.
Finantssektorivälistel ettevõtetel puudub litsentsipõhine järelevalveasutus. Seda tõlgendatakse sageli ekslikult kohustuse puudumisena. See ei ole nii. See tähendab lihtsalt, et jõustamine toimub tolli ja kriminaalõiguse kaudu, mitte dialoogi kaudu järelevalveasutusega.
Kuidas kriminaalõigust kohaldatakse?
WEDi kaudu. Sanktsioonide seaduse 1977 alusel kehtestatud eeskirjade rikkumine on majanduskuritegu ja tahtlik rikkumine on raske kuritegu.
Tahtlikult toime pandud süütegu on kuritegu (misdrijf); vastasel juhul on tegemist leebema õigusrikkumisega (overtreding). Varjupaigaseadus lubab vangistust ja rahatrahve, saadud kasumi konfiskeerimist ning lisameetmeid, näiteks ettevõtte saneerimisele allutamist või selle sulgemist. Uurimist viib läbi maksuteabe ja -uurimise teenistus (FIOD) Functioneel Parketi juhtimisel. See on prokuratuuri spetsialiseerunud haru, mis tegeleb majandus- ja finantskuritegudega.
Milliseid muutusi peaksite jälgima?
Teiseks: ELi direktiiv, mis ühtlustab kriminaalkaristusi, ja Hollandi seaduseelnõu, mis asendab 1977. aasta sanktsioonide seaduse. Kuni selle seaduseelnõu jõustumiseni kohaldatakse täies ulatuses kehtivat seadust.
ELi tasandil kohustab 24. aprilli 2024. aasta direktiiv (EL) 2024/1226 liikmesriike kriminaliseerima kindlaksmääratud sanktsioonide rikkumiste loendi, sealhulgas sanktsioonidest kõrvalehoidmise. Samuti nõuab see juriidilistele isikutele tõhusaid karistusi.
Riiklikul tasandil esitati 2026. aasta veebruaris Esindajatekotta (Tweede Kamer) rahvusvaheliste sanktsioonide seaduse (Wet internationale sanctiemaatregelen) eelnõu, mis on seal endiselt menetluses. Valitsuse sõnul asendab see 1977. aasta sanktsioonide seaduse ja loob ühtse keskse sanktsioonide teavituspunkti (Centraal Meldpunt Sancties). See lisab kriminaalvastutusele lisaks ka halduskaristuse. Kuni seaduseelnõu vastuvõtmise ja jõustumiseni kohaldatakse täies ulatuses 1977. aasta sanktsioonide seadust.
Venemaa meetmete sisu muutub iga paketiga, seega aeguks siinne kokkuvõte nädalate jooksul. Järjestikuste pakettide vormi ja nende ulatuse kohta vaadake meie ülevaadet Venemaa vastu suunatud täiendavatest sanktsioonidest . Piirkonnaga kaubanduse praktilise olukorra kohta vaadake meie Euraasia ja SRÜ teabepunkti.
Milliseid nimekirju peaksite võrdlema?
Peamiselt ELi konsolideeritud nimekiri isikutest, rühmitustest ja üksustest, kelle suhtes kohaldatakse finantssanktsioone. Lisage Hollandi riiklik terrorismi nimekiri ja kui teil on kokkupuude USA-ga, siis USA SDN-i nimekiri.
Sanktsioonide järgimise operatiivne tuum on taustakontroll. Te kontrollite nimekirjade, mitte riikide alusel. Hollandi ettevõtte autoriteetne allikas on ELi konsolideeritud nimekiri, mida haldab Euroopa Komisjon ja mis on esitatud ELi sanktsioonide kaardil. ÜRO sanktsioonide nimekirjad jõuavad teieni sama ELi nimekirja kaudu. Selle kõrval on Hollandi valitsuse peetav riiklik terrorismi nimekiri. Ettevõtted, kellel on kokkupuude Ameerika Ühendriikidega, kontrollivad ka välisvarade kontrolli ameti spetsiaalselt määratud kodanike nimekirja.
Keda peaks kontrollima?
Palju rohkem osapooli kui see, kellele arve esitate. Kontrollida tuleb kõiki tehinguahelas osalejaid, alates omanikest kuni vedajate ja pankadeni.
Kaitstav programm kontrollib klienti, kliendi emaettevõtet ja aktsionäre ning selle direktoreid ja lõppkasutajaid. Samuti kontrollitakse tarnijaid ja alltöövõtjaid, agente ja vahendajaid, ekspediitoreid ja vedajaid, makse mõlema poole panku, kindlustusandjaid ja saatedokumentidel nimetatud lõppkasutajat. Kui kaupu transporditakse meritsi või õhuteed pidi, võivad laevad ja õhusõidukid olla eraldi märgistatud. Tuvastage need IMO numbri või registreerimismärgi, mitte nime järgi, sest nimed muutuvad ja IMO numbrid mitte.
Kui tihti peaks sõeluuringut tegema?
Uute töötajate nimekirja koostamisel, enne iga olulist tehingut ja iga kord, kui ELi nimekirja ajakohastatakse. Ainult uute töötajate nimekirja koostamisel tehtavast taustakontrollist ei piisa, sest uued nimekirjad jõustuvad kohe.
Määramisi lisatakse pidevalt. Toimiv rütm näeb ette kontrollimist nii kliendi registreerimisel, enne iga olulist tehingut või saadetist kui ka kogu vastaspoole faili automaatset uuesti läbivaatamist iga kord, kui ELi nimekiri muutub. Salvestage iga kontrolli kuupäev, nimekirja versioon ja tulemus. Kui ametiasutused vaatavad faili kaks aastat hiljem, ei ole küsimus selles, kas teil oli õigus. Küsimus on selles, kas suudate näidata, mida ja millal te teadsite.
Kuidas peaks valepositiivsete tulemustega toime tulema?
Kirjaliku protseduuri abil. Otsustage eelnevalt, kes vaatab läbi potentsiaalse sobivuse, millist lisateavet kogutakse, kes võib selle heaks kiita ja kellele tuleb teatada, kas see jääb kehtima.
Olge valmis valepositiivseteks ja planeerige neid. Kirillitsa ja farsi tähestiku transliteratsioon annab tulemuseks palju sama nime kirjapilte ning levinud perekonnanimed tekitavad müra. Liiga kitsalt seatud hägusa vastavuse lävi peidab tegelikud vasted, samas kui liiga lõdvalt seatud lävi matab vastavusametniku enda alla. Tabamuse kustutamine on otsus ja see kuulub toimikusse koos põhjendustega.
Mille poolest erineb sanktsioonide taustakontroll rahapesu tõkestamise kontrollist?
Sanktsioonide eeskirjad kehtivad kõigile ega luba proportsionaalsust. Hollandi rahapesuvastase seaduse kohane kliendi hoolsuskohustus kehtib ainult määratud asutustele ja on riskipõhine.
Sanktsioonide taustakontrolli aetakse sageli segi kliendi hoolsuskohustusega rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, Wwft) alusel. Need kaks on tõeliselt erinevad. Wwft hoolsuskohustus kehtib ainult määratud asutustele, on riskipõhine ja võimaldab proportsionaalset lähenemisviisi. Sanktsioonide reeglid kehtivad kõigile: nimekirjas olev isik on keelatud, punkt.
Praktikas tugevdavad need kaks režiimi teineteist ja sama fail teenib tavaliselt mõlemat. Kliendi tuvastamise poole kohta vaadake meie KYC kohustuste juhendit . Laiema finantskuritegude pildi saamiseks vaadake meie rahapesu juhendit Hollandis . Pange tähele, et rahapesu ise on kuritegu Hollandi kriminaalkoodeksi (Wetboek van Strafrecht) artiklite 420bis kuni 420quater, mitte Wwft alusel. Wwft kehtestab ainult ennetavaid kohustusi.
Millal käsitletakse börsil noteerimata ettevõtet börsil noteeritud ettevõttena?
Kui nimekirjas olevad erakonnad omavad sellest otseselt või kaudselt 50 protsenti või rohkem ja arvestatakse need kokku või kui nimekirjas olev erakond seda kontrollib, tuleb ka tema rahalised vahendid ja majandusressursid külmutada.
See on kommertssanktsioonide praktikas kõige olulisem ja kõige sagedamini möödavaadatav reegel. Nime kontroll koondnimekirjaga ei anna midagi ja toimik suletakse. Sellegipoolest võidakse üksus ikkagi tabada.
Kuidas omandiõiguse test toimib?
Omandiõigus on selge kriteerium. Kui ühel või mitmel nimekirjas oleval isikul või üksusel on teises üksuses 50 protsenti või rohkem omandiõigusi, siis see üksus on kinni püütud. Selle rahalised vahendid ja majandusressursid tuleb samal viisil külmutada. Osalus võib olla otsene või kaudne ning mitme nimekirjas oleva isiku osalused liidetakse kokku.
Illustreeriv näide: kahel börsil noteeritud aktsionäril on ettevõtte aktsiatest 30% ja 25%. Koos ületavad nad läve, kuigi kumbki seda üksi ei tee. Kuna test koondub, tuleb jälgida kogu vahepealsete valdusettevõtete ahelat. Ärge peatuge esimesel noteerimata kihil.
EL kirjeldas künnist varem kui üle 50 protsendi. Euroopa Komisjoni ajakohastatud parimad tavad kasutavad nüüd 50 protsenti või rohkem, mis on kooskõlas USA lähenemisviisiga. Ühendkuningriik rakendab endiselt üle 50 protsendi, seega kontrollige, millist korda te rakendate.
Kuidas kontrolltest töötab?
Kontroll on eraldi test ja sellel puudub igasugune protsent. Börsil noteeritud osapool võib üksust kontrollida õiguse kaudu määrata või tagasi kutsuda enamus juhatusest või aktsionäride lepingu kaudu, mis annab talle domineeriva mõju. Kontroll võib toimuda ka igapäevase juhtimise, üksuse võlgade tagamise või mis tahes muu kokkuleppe kaudu, mis võimaldab tal üksuse tegevust juhtida. Vähemusosalus koos selliste õigustega on piisav. Seega ei piisa ainult omandiõiguse skeemist. Kõrgema riskiga vastaspoolte puhul peate tutvuma ka põhikirja ja aktsionäride lepinguga.
Börsil noteeritud eraisikute 50-protsendilise või suurema osalusega üksusega suhtlemine on juriidiliselt sama mis börsil noteeritud eraisiku endaga suhtlemine. Omandistruktuuri mitteuurimine ei ole kaitse.
Miks on 25-protsendiline lõpliku omaniku (UBO) künnis erinev?
Ärge ajage sanktsioonide läve segi lõplike omanike registri 25 protsendilise näitajaga. Wwft-i kohaselt identifitseerib üle 25 protsendi suurune omandiõigus lõpliku kasusaaja; see näitab teile, keda peate tuvastama. Viiskümmend protsenti või rohkem on sanktsioonide lävi; see näitab teile, kellele te ei tohi maksta.
Nende kahe segamine põhjustab kaks klassikalist viga. Üks on vastaspoole kustutamine, kuna ükski noteeritud aktsionär ei saavuta 25 protsenti. Teine on suhte külmutamine, mis tegelikult jääb omandiõiguse testist välja.
Mida peaksite praktikas tegema?
Küsige igalt kõrgema riskiga vastaspoolelt ajakohast omandiõiguse diagrammi kuni füüsiliste isikuteni välja. Kontrollige seda usaldusväärsete äriregistrite alusel ja registreerige kontrollimise kuupäev. Nõudke vastaspoolelt teavitust mis tahes muudatustest. Omandistruktuure korraldatakse mõnikord tahtlikult ümber, et langeda allapoole künnist. Seetõttu tuleks enne määratluse tegemist koostatud diagrammi pärast ühte neist värskendada.
Mida teha, kui vaste on kinnitatud?
Külmuta kohe ja anna teada. Miski ei tohi teie kontrolli alt väljuda ja pädevale asutusele tuleb sellest teatada.
Külmutamine tähendab, et miski ei välju teie kontrolli alt. Maksed peatatakse, kaupu ei väljastata ja teenuste osutamine peatatakse. Krediidisaldod jäävad sinna, kus nad on, ja nimekirja kantud isikule ei tehta otseselt ega kaudselt kättesaadavaks ühtegi majandusressurssi.
Kättesaadavaks tegemist tõlgendatakse laialt. Selle alla kuulub nii tarnijale maksmine, kes raha edasi annab, müüdava kauba vabastamine kui ka majandusliku väärtusega teenuse osutamine. Külmutatud summat ei tohi võla katteks tasaarvestada ega kaupa pangagarantii vastu vabastada.
Kuhu te külmutatud varasid registreerite?
Tänapäeval sõltub aruandlus teie sektorist ja vara tüübist. Finantsasutused esitavad aruande DNB-le või AFM-ile; teised ettevõtted esitavad aruande rijksoverheid.nl määratud valitsusasutusele.
Aruandlus on Hollandis praegu killustatud. Just seda probleemi peaks lahendama eelseisev seaduseelnõu, luues ühe keskse sanktsioonide aruandluspunkti. Seni kontrollige enne aruandluse esitamist kehtivaid aruandlusaadresse aadressil rijksoverheid.nl, kuna need erinevad sanktsioonirežiimi ja vara liigiti. Holland edastab teabe Euroopa Komisjonile.
DNB või AFM-i järelevalve all olevad finantsasutused teatavad vastavusest viivitamata oma järelevalveasutusele vastavalt 1977. aasta seadusele „Regeling toezicht Sanctiewet“. Kõigi teiste jaoks on praktiline reegel lihtne. Kui teil on midagi, mis kuulub börsil noteeritud isikule või millest saab kasu börsil noteeritud isik, tuleb valitsust sellest kiiresti teavitada.
Kas nimekirjas olevatelt erakondadelt on oma aruandluskohustus?
Jah. Venemaa, Valgevene, Haiti või Iraani režiimide alusel nimekirja kantud isik või organisatsioon peab kuue nädala jooksul alates nimekirja kandmisest teatama oma ELis asuvatest varadest.
Teatamata jätmine on iseenesest rikkumine. See on ka üks viise, kuidas varjatud varad päevavalgele tulevad.
Kas külmutatud vara saab vabastada?
Mitte teie enda otsusel. Vabastamiseks on vaja erandit, mille pädev asutus on eelnevalt kirjalikult ja määruses sätestatud tingimustel heaks kiitnud.
Mõned määrused lubavad erandeid põhivajaduste, kutsetasude, olemasolevate lepingute või humanitaareesmärkide puhul. Samamoodi toimivad ka nn. „Lõppperioodid“. Need on määrusesse kirja pandud fikseeritud tähtajad, mitte läbiräägitav ajapikendus. Kui need aeguvad, muutub täitmine keelatud olenemata lepingus sätestatust.
Kas kahesuguse kasutusega kaupade ekspordilitsentsi on vaja?
Jah, kahesuguse kasutusega kaupade nimekirjas olevate kaupade ekspordi puhul EList. Riigipõhised sanktsioonid lisavad nimekirjale täiendavaid ekspordikeelde.
Sanktsioonide taustakontroll tegeleb sellega, keda; ekspordikontroll millega. Kahesuguse kasutusega kaubad on kaubad, tarkvara ja tehnoloogia, millel on nii tsiviil- kui ka sõjaline rakendus. Kahesuguse kasutusega kaupade määruse kohaselt on nende eksport Euroopa Liidust litsentsi vaja. Hollandis väljastab litsentse tolli osaks olev keskne impordi- ja ekspordiamet (Centrale Dienst voor In- en Uitvoer, CDIU) välisministeeriumi kehtestatud poliitika alusel. Kontrollnimekiri on tehniline ja hõlmab palju enamat kui lihtsalt relvi. See hõlmab kõik kõrgjõudlusega andmetöötlust, teatud andureid ja lasereid, tööpinke, krüpteerimistarkvara ja pooljuhtide tootmisseadmeid.
Millised reeglid üllatavad ettevõtteid kõige rohkem?
Esimene on kõikehõlmav kriteerium. Isegi kontrollnimekirjas mitteoleva kauba jaoks on vaja litsentsi, kui ametivõimud on teile öelnud või te olete muul viisil teadlik, et see on või võib olla ette nähtud sõjaliseks lõppkasutuseks või massihävitusrelvade programmi jaoks. Teadlikkust hinnatakse selle järgi, mida hoolas eksportija oleks asjaolude põhjal järeldanud.
Teine on see, et riigipõhised sanktsioonid lisavad kahesuguse kasutusega kaupade nimekirjale oma ekspordikeelud. Nii saidki Venemaa jaoks keelatud tavaliste tööstuskaupade, sõidukite, kemikaalide ja luksuskaupade ekspordi keeld. ELi eeskirjad nõuavad eksportijatelt ka teatud tundlike kaupade rühma puhul lepingulise Venemaale reekspordi keelu lisamist oma müügilepingutesse koos õiguskaitsevahendiga, kui ostja seda rikub.
Mida tähendab teie jaoks möödahiilimise keeld?
Te ei tohi teadlikult ja tahtlikult osaleda tegevustes, mille eesmärk või tagajärg on piirava meetme vältimine. Suur osa jõustamisalasest tähelepanust keskendub nüüd ümbersuunamisele läbi kolmandate riikide.
Hoiatusmärgid on järjepidevad ja neid tasub oma töötajaid koolitada, et nad neid ära tunneksid:
- turule ilmub uus vahendaja, kellel puudub toote ostmise ajalugu;
- deklareeritud lõppkasutaja juhib ettevõtet, mis kaupa usutavalt ei vaja;
- tellimuste mahud hüppavad ilma selgituseta;
- makse tuleb jurisdiktsioonist, mis ei ole ostjaga seotud;
- klient keeldub lõppkasutaja avaldust allkirjastamast, keeldub kohapealsest külastusest või suhtub ebatavaliselt ükskõikselt hinnasse, spetsifikatsioonidesse või müügijärgsesse tuge.
Kas ka teenused saavad sanktsioone rikkuda?
Jah. EL-i meetmed keelavad mitmete teenuste osutamise Venemaal asutatud üksustele, seega võite sanktsioone rikkuda ilma midagi saatmata.
Keelatud teenuste hulka kuuluvad raamatupidamine, auditeerimine, äri- ja juhtimiskonsultatsioonid, suhtekorraldus, IT-konsultatsioonid ja teatud õigusnõustamisteenused, mille kohta on kehtestatud kindlad erandid. Seega võib Hollandi konsultatsioonifirma või tarkvaratarnija sanktsioone rikkuda ilma füüsilist eset saatmata. Hoidke lõppkasutaja avaldusi, litsentse, transpordidokumente ja kirjavahetust ettenähtud säilitusaja jooksul. Veenduge, et toimikus oleks selgitatud mitte ainult seda, mida otsustati, vaid ka seda, miks.
Kes jõustab Hollandis sanktsioone?
Mitu asutust korraga: Toll, FIOD koos Functioneel Parketiga, finantsjärelevalveasutused ja ministeeriumid.
Toll kontrollib piiril saadetisi ja peab kinni need, mis tekitavad küsimusi. FIOD uurib kahtlustatavaid kuritegusid ja teeb koostööd Functioneel Parketiga, mis otsustab süüdistuse esitamise. DNB ja AFM teostavad finantsasutuste üle järelevalvet ja saavad neile haldusmeetmeid kehtestada. Välisministeerium koordineerib sanktsioonide poliitikat, samas kui pädevad ministeeriumid tegelevad oma valdkonnas külmutamise ja eranditega.
Millised on rikkumise eest karistused?
Tahtlik rikkumine on WEDi kohaselt kuritegu. See võib kaasa tuua vangistuse, märkimisväärsed trahvid, konfiskeerimise ja meetmed ettevõtte enda vastu.
Trahvid määratakse karistuskategooriate kaupa. Lisaks sellele konfiskeeritakse saadud eelis ja rakendatakse lisameetmeid, näiteks ettevõtte saneerimismenetluse algatamine, selle täielik või osaline sulgemine või toetustest või õigustest ilmajätmine. Süüdimõistvaid kohtuotsuseid saab avaldada. Summasid korrigeeritakse perioodiliselt, seega ei ole usaldusväärne aruanne mitte arv, vaid kahju suurus. Sanktsioonide rikkumisi menetletakse raske majanduskuriteona, mitte haldusveana.
Kas direktorit ja töötajaid saab isiklikult vastutavaks pidada?
Jah. Hollandi kriminaalkoodeksi artikli 51 kohaselt saab ettevõtte toime pandud kuriteo eest süüdistuse esitada ka selle tellijatele või juhtidele.
Vastavusavalduse tagasi lükanud direktorit võidakse isiklikult süüdistada. Samamoodi võidakse süüdistada müügijuhti, kes aktsepteeris ebausutavat lõppkasutaja avaldust, või finantsametnikku, kes töötles makse pärast tabamuse märgistamist. Prokuratuur võtab arvesse vabatahtlikku avalikustamist, kiiret parandusmeetmete võtmist ja koostööd. Dokumenteeritud otsustusjälg on see, mis muudab sellise avalikustamise usaldusväärseks.
Millised on ärilised tagajärjed?
Need jõuavad kohale sageli kiiremini kui seaduslikud dokumendid. Pangad, kindlustusandjad, vedajad ja kliendid kipuvad reageerima esimestele kokkupuutemärkidele.
Pangad lõpetavad suhteid, kindlustusandjad tühistavad kindlustuskaitse, vedajad keelduvad broneeringutest ja kliendid nõuavad enne lepingu sõlmimist sanktsioonidega seotud garantiisid. ELi määrused keelavad ka börsil noteeritud isikutel esitada nõudeid seoses sanktsioonidega mõjutatud lepingutega. Seega ei saa vastaspool teid kohtusse kaevata teie seaduslikult kinnipeetud lepingu täitmise eest. See kaitse sõltub aga sellest, kas kinnipidamine on üldse seaduslik.
Kas peaksite lihtsalt järgima kõige rangemaid reegleid, sealhulgas USA sanktsioone?
Ei. Teatud USA meetmete puhul Iraani ja Kuuba suhtes keelab ELi õigus teil neid tegelikult järgida. Režiimide vahelise konflikti korral on vaja mõlema küsimuse kohta koos nõu pidada.
USA esmased sanktsioonid on teile siduvad, kui tehing puudutab USA isikuid, USA päritolu kaupu või tehnoloogiat või USA finantssüsteemi. USA dollarites arveldamisest võib piisata. USA teisesed sanktsioonid võivad karistada USA-välist ettevõtet käitumise eest väljaspool USA jurisdiktsiooni. Kuid Iraani ja Kuubat puudutavate USA meetmete puhul keelab ELi blokeerimismäärus ELi ettevõtjatel neid järgida ja nende alusel tehtud välisriikide kohtuotsuseid jõustada, välja arvatud juhul, kui Euroopa Komisjon on selleks loa andnud. Sellise konfliktiga silmitsi seisev Hollandi ettevõte vajab nõu mõlema režiimi kohta koos, mitte üldist poliitikat, mille kohaselt tuleb järgida rangemat reeglit. Meie vastavusõiguse juristid nõustavad just sellise ELi, Hollandi ja USA reeglite kombinatsiooni kohta.
Kuidas luua vastavusprogramm, mis kestab ka edaspidi?
Alustage kirjaliku riskihindamisega ja looge sellele proportsionaalsed ja dokumenteeritud kontrollimehhanismid. Ametiasutused ei oota VKE-lt pangaklassi funktsiooni, kuid nad ootavad, et toimikust ilmneks teie arutluskäik.
Riskihindamine peaks teie riski ausalt kaardistama. Milliseid riike kaubad ja raha puudutavad? Millised tootekategooriad võivad olla kahesuguse kasutusega? Millised vastaspooled asuvad läbipaistmatute struktuuride taga? Milliseid valuutasid ja korrespondentpanku kasutatakse ning millised transpordimarsruudid läbivad jurisdiktsioone, mis on tuntud reekspordi poolest?
Millised kontrollimeetmed tulenevad hindamisest?
Taasesõelumine peab hõlmama riskihindamisel tuvastatud osapooli ja järgima eespool sätestatud rütmi. See nõuab dokumenteeritud tabamuse tuvastamise protseduuri ja juhatuse tasandil otsuse langetajaks nimetatud isikut.
Lepingud vajavad sanktsiooniklausleid, mis tegelikult toimivad:
- garantii, et ei vastaspoolt ega tema omanikke ei ole noteeritud;
- jätkuv kohustus avalikustada omandiõiguse ja kontrolli muutusi;
- lõppkasutuse ja reekspordi kohustus;
- auditeerimis- ja teabeõigus;
- õigus leping viivitamatult peatada ja lõpetada ilma vastutuseta, kui see toimub.
Klausl, mis lihtsalt ütleb, et pooled järgivad kohaldatavat õigust, ei saavuta midagi.
Keda peaks koolitama?
Inimesed, kes märkavad ohumärke esimesena: müük, logistika, hanke- ja finantsosakond, mitte ainult juriidiline osakond. Hoidke koolitus konkreetsena. Näidake, milline näeb välja ebatõenäoline lõppkasutaja, miks on tarneaadressi muutmine oluline, mida teha ootamatust riigist pärit maksejuhisega ja kellele helistada. Lisage sisemine eskalatsioonitee, mis ei läbi isikut, kelle tehing on kaalul. Pidage arvestust selle üle, kes ja millal koolituse läbis.
Kuidas te oma programmi toimivust tõestate?
Hoidke tõendeid alles. Vastavusprogrammi hinnatakse tagantjärele, toimikus. Sõelumislogid, põhjendatud tabamused, omandiõiguse kaardid koos kinnituskuupäevadega, litsentsid, lõppkasutajate avaldused ja otsuseid jäädvustavad juhatuse protokollid on need, mis muudavad heauskse vea õigustatavaks. Testige süsteemi perioodiliselt, näiteks väikese siseauditi või tehingute valimi abil, mis jälgitakse otsast lõpuni. Pange kirja, mida leidsite ja mida muutsite.
Korduma kippuvad küsimused sanktsioonide järgimise kohta
Mis juhtub, kui äripartner lisatakse nimekirja pärast lepingu allkirjastamist?
Te peate avaldamise päevast alates viivitamata lõpetama kõik keelatud tegevused ja külmutama kõik selle partneri rahalised vahendid või majandusressursid, mis teil on. Maksed, tarned ja teenused peatatakse; leping ei tühista määrust. Kontrollige määrusest lõpetamise erandit, mis mõnikord lubab piiratud aja jooksul lepingut puhtalt lõpetada. Iga selline periood on range tähtaeg ja võib vajada pädeva asutuse eelnevat luba. Teatage külmutatud varadest, küsige oma lepingust nõu lõpetamise viisi kohta ja dokumenteerige iga samm. Määramise ümberkorraldamise katse on iseenesest eeskirjadest kõrvalehoidmine.
Kas me saame tehinguid teha ettevõttega, mis ei ole börsil noteeritud, kuid kuulub börsil noteeritud osapoolele?
Ei, kui omandiõiguse või kontrolli kriteerium on täidetud. Üksust käsitletakse börsil noteeritud isikuna, kui börsil noteeritud isikutele kuulub sellest otseselt või kaudselt vähemalt 50 protsenti, arvestades nende osalusi kokku. Sama kehtib ka juhul, kui börsil noteeritud isik kontrollib seda juhatuse nimetamise õiguste, aktsionäride lepingu, domineeriva mõju või võrreldavate kokkulepete kaudu. Sellisel juhul külmutatakse üksuse rahalised vahendid ja majandusressursid ning te ei tohi sellele midagi kättesaadavaks teha. Nime kontrollimine on alles esimene samm; otsustavaks dokumendiks on omandiõiguse tabel.
Kas humanitaarabitooted, näiteks toit ja ravimid, on vabastatud?
Mitte automaatselt. Sanktsioonide režiimid sisaldavad humanitaarabi erandeid, kuid need on pigem kitsad ja tingimuslikud kui üldised erandid. Kaubad võivad olla lubatud, samas kui tehing tervikuna mitte. Näiteks võib maksega tegeleda määratud pank, lasti veab määratud vedaja või kuulub saaja nimekirja kantud isikule. Mitmed režiimid nõuavad humanitaarabi tarnete eelnevat luba ja selle tingimused on teile siduvad. Iga lüli ahelas, alates pangast ja kindlustusandjast kuni laevandusettevõtte ja lõppsaajani, tuleb läbi vaadata.
Kas me järgime EL-i või USA sanktsioone?
EL-i ja Hollandi sanktsioonid on teile juriidiliselt siduvad. USA sanktsioonid ei ole Hollandi õigus, kuid need loovad reaalse riski alati, kui tehing hõlmab USA dollareid, USA panku vahendajatena, USA isikuid või USA päritolu kaupu ja tehnoloogiat. USA teisesed sanktsioonid võivad ulatuda isegi tegevuseni, millel puudub igasugune seos USA-ga. Praktiline lahendus on kaardistada mõlemad režiimid ja maandada äririski teadlikult. Oluline erand on EL-i blokeerimismäärus. Teatud Iraani ja Kuubaga seotud USA meetmete puhul keelab see EL-i ettevõtjatel neid järgida ilma Euroopa Komisjoni loata. Kui need kaks režiimi on tõepoolest vastuolus, lahendage konflikt nõustamise teel, mitte rangema reegli eiramisega.
Kokkuvõtvalt
- EL-i sanktsioonide määrused on otseselt siduvad igale Hollandi ettevõttele; rikkumine on WEDi kohaselt majanduskuritegu ja tahtlik rikkumine on kuritegu.
- Börsil noteerimata ettevõte loetakse börsil noteerimata ettevõtteks, kui börsil noteeritud erakonnad omavad sellest kokku 50 protsenti või rohkem või kui börsil noteeritud erakond kontrollib seda.
- Kontrollige kõiki ahela osapooli töölevõtmise ajal, enne iga olulist tehingut ja pärast iga nimekirja uuendamist ning registreerige iga kontroll.
- Kinnitatud vaste korral külmutage vara viivitamatult ja teatage sellest; ainult pädev asutus saab külmutatud vara vabastada.
- Lisaks nimekirjadele kehtivad ekspordikontrollimeetmed, teeninduskeelud ja kõrvalehoidmise keeld; direktoreid ja töötajaid saab isiklikult süüdistada.
Pole kindel, milles seisad? Räägi meile oma olukorrast. Anname sulle ühe tööpäeva jooksul teada, millised on sinu võimalused.
Kuidas Law & More saab teid sellega aidata, on selgitatud meie lehel ettevõtte jurist lehel.
