Sanktsioonid on ÜRO Julgeolekunõukogu või Euroopa Liidu Nõukogu poolt vastu võetud siduvad piiravad meetmed, mille eesmärk on muuta riigi, üksuse või üksikisiku käitumist. Hollandis kohaldatakse ELi sanktsioonide määrusi otse, ilma rakendusaktideta, ning Sanctiewet 1977 sätestab riikliku järelevalve- ja jõustamisraamistiku. Nende rikkumine on majanduskuritegu ja vastutus ei sõltu teadmisest, et vastaspool on nimekirja kantud.
Hollandi ettevõtte jaoks on sanktsioonide järgimine Hollandis harva välispoliitika küsimus. Küsimus on selles, kas konkreetne klient, tarnija, saadetis või makse tabatakse, kes otsustab ja mida tuleb teha, kui vaste ilmneb. See juhend kirjeldab õiguslikku struktuuri, kahte keeldu, mis enamikku ettevõtteid tabavad, Hollandi järelevalvekeskkonda ja praktilisi samme, mida sanktsioonide järgimine Hollandis nõuab.
Kust reeglid pärinevad
Kolm kihti töötavad korraga ja nende segi ajamine on kõige levinum veaallikas.
Rahvusvahelisel tasandil võtab ÜRO Julgeolekunõukogu vastu mittesõjalisi meetmeid ÜRO põhikirja artikli 41 alusel. Need on liikmesriikidele siduvad, kuid ei loo iseenesest kohustusi Hollandi ettevõttele; need tuleb kõigepealt üle võtta ELi või siseriiklikku õigusesse.
ELi tasandil algavad sanktsioonid nõukogu ühehäälse otsusega ühise välis- ja julgeolekupoliitika raames. See otsus on liikmesriikidele siduv, kuid ei ole ettevõtetele otseselt kohaldatav. Kui meetmed kuuluvad liidu pädevusse, näiteks finants- ja kaubandusmeetmed, võtab nõukogu Euroopa Liidu toimimise lepingu artikli 215 alusel vastu määruse. See määrus on otseselt kohaldatav igas liikmesriigis, sealhulgas Madalmaades, ja see on dokument, mida teie vastavusmeeskond peab tegelikult lugema. Liidu pädevusest välja jäävad meetmed, eelkõige relvaembargod ja sisenemiskeelud, rakendavad liikmesriigid ise.
Riiklikul tasandil on Sanctiewet 1977 aluseks Hollandi rakendusmäärustele (sanctieregelingen), määrab järelevalveasutused ja seob rikkumised seadusega Wet op de economische delicten. Pange tähele struktuuri: Holland ei muuda Sanctiewet 1977 iga kord, kui EL paketi vastu võtab. ELi määrust kohaldatakse iseseisvalt ning Hollandi õigusaktid käsitlevad järelevalvet, riiklikke meetmeid ja jõustamist.
ELi määruste ja ELi otsuste võrdlus
| tunnusjoon | Nõukogu määrus (ELi toimimise lepingu artikkel 215) | ÜVJP otsus (ELi lepingu artikkel 29) |
|---|---|---|
| Õiguslik mõju | Kohaldatav otse ettevõtetele ja eraisikutele Hollandis | Liikmesriikidele siduv; ei ole ettevõtetele otsekohaldatav |
| Tüüpiline sisu | Varade külmutamine, finantspiirangud, impordi- ja ekspordikeelud, teenuste keelud | Poliitiline otsus, millele lisanduvad relvaembargod ja sisenemiskeelud |
| Riiklik rakendamine | Pole nõutud; Hollandi määrus käsitleb ainult järelevalvet ja jõustamist | Nõutav elementide puhul, mis ei kuulu liidu pädevusse |
Seepärast jõustub finantsmeede hetkel, mil määrus avaldatakse Euroopa Liidu Teatajas, samas kui relvaembargo või viisakeeld sõltub siseriiklikust mehhanismist.
Peamised mõõdikute tüübid
Finantssanktsioonid külmutavad määratud isikute ja üksuste rahalised vahendid ja majandusressursid ning keelavad kellelgi neile rahalisi vahendeid või majandusressursse kättesaadavaks teha. Nimekirjad kantakse finantssanktsioonidega hõlmatud isikute, rühmituste ja üksuste ELi konsolideeritud nimekirja, mida haldab Euroopa Komisjon ja ajakohastab sageli, mõnikord mitu korda nädalas.
Kaubandusmeetmed keelavad kindlaksmääratud kaupade ja tehnoloogia ekspordi, impordi, müügi, tarnimise või üleandmise, olenemata sellest, kas tegemist on sihtisikuga või mitte. Venemaa režiim, mis põhineb 2014. aastal vastu võetud ja alates 2022. aastast oluliselt laiendatud valdkondlikul regulatsioonil, on kõige ulatuslikum näide, hõlmates energiat, kahesuguse kasutusega kaupu, kõrgtehnoloogiat, luksuskaupu, raua- ja terasetooteid ning teemante. Nendega paralleelselt kehtivad riigipõhised relvaembargod, nagu ka konfliktimineraalide piirangud.
Teenusekeelud on kategooria, mida kõige sagedamini tähelepanuta jäetakse, kuna need hõlmavad ettevõtteid, kes ei saada üldse midagi. Sõltuvalt režiimist võib sihtriigis asutatud üksustele raamatupidamis-, auditeerimis-, maksunõustamis-, õigusnõustamis-, IT-, inseneri-, arhitektuuri- ja juhtimiskonsultatsiooniteenuste osutamine täielikult keelata.
Reisi- ja diplomaatiliste meetmete hulka kuuluvad Schengeni alal kohaldatavad sisenemiskeelud ja diplomaatiliste kontaktide peatamine. Need on pigem üksikisikutele kui kaubandusettevõtetele olulised, kuid annavad märku, kuidas nimekirja kandmine tõenäoliselt areneb.
Kaks keeldu, mis tabavad enamikku ettevõtteid
Varade külmutamine teeb kahte eraldi asja ja ettevõtted kipuvad aru saama ainult esimesest. See külmutab sihtisiku valduses oleva vara ja keelab kellelgi sellele isikule otseselt või kaudselt rahalisi vahendeid või majandusressursse kättesaadavaks teha . Teine osa tekitab vastutuse, kuna see kehtib tavaliste äritehingute kohta, millel pole pangakontoga mingit pistmist: kauba tarnimine, teenuse osutamine, arve tasumine, tagatisraha vabastamine või krediidi andmine.
Omand ja kontroll
Sõnale „kaudselt“ annavad sisu nõukogu ELi parimad tavad piiravate meetmete tõhusaks rakendamiseks. 2024. aasta juulis ajakohastatud versiooni kohaselt käsitletakse üksust sihtisiku omandis olevaks, kui see isik omab vähemalt viiskümmend protsenti selle omandiõigustest või enamusosalust ning mitme sihtisiku osalused liidetakse selle künnise saavutamiseks. Eraldi võib üksus sattuda sihtisiku kontrolli alla seetõttu, et sihtisik kontrollib seda, mis võib tuleneda juhtkonna ametisse nimetamise või ametist vabastamise õigusest, tegelikult teostatud domineerivast mõjust või kokkulepetest, mis jätavad ametliku omandiõiguse alla künnise, samas kui tegelik otsustusprotsess toimub mujal.
Juhendis loetletakse ka näitajaid, mis peaksid käivitama põhjalikuma kontrolli: aktsiad, mis on üle kantud vahetult enne või pärast määramist, tagasiostuoptsioonid, aktsionäridena esinevad pereliikmed või pikaajalised partnerid ning piiratud läbipaistvusega jurisdiktsioonide kaudu kulgevad ettevõtlusketid. Kliendi nime nimekirja alusel sõelumine ei anna vastust ühelegi neist küsimustest. Omandianalüüs peab minema läbi ahela kuni lõplike kasusaajateni ja läbipaistmatute struktuuride korral on turvaline tegu pigem loobuda kui eeldada.
Pange tähele, et see viiekümne protsendi test ei ole sama mis kahekümne viie protsendi künnis, mida kasutatakse rahapesuvastase seaduse alusel lõplike tulusaajate tuvastamiseks. Need kaks meetodit kattuvad kasutatavate andmete poolest, kuid vastavad erinevatele küsimustele ning rahapesuvastase künnise kohaldamine sanktsioonide hindamisel on korduv ja kulukas viga.
Kõrvalehoidmine
Igas ELi sanktsioonide määruses on keelatud teadlikult ja tahtlikult osaleda tegevustes, mille eesmärk või tagajärg on meetmetest kõrvalehoidmine. See on iseseisev süütegu. Tehingu ümberstruktureerimine nii, et kaubad jõuavad sihtturule kolmanda riigi kaudu, vahendaja kaasamine lõppkasutaja varjamiseks või makse jagamine aruandluskünnise alla jäämiseks võib seda rikkuda isegi siis, kui iga üksik samm oleks eraldi vaadatuna seaduslik. Alates 2023. aastast on mitmed režiimid kehtestanud eksportijatele ka hoolsuskohustuse, et vältida loetletud kaupade reeksporti Venemaale, mis nihutab osa koormusest lepingule.
Kes teostab järelevalvet ja jõustab Hollandis
Vastutus on jagatud ja teadmine, millise asutuse poole pöörduda, säästab märkimisväärselt aega.
De Nederlandsche Bank ja Autoriteit Financiële Markten teostavad oma vastavate pädevuste piires järelevalvet Sanctiewet 1977 järgimise üle finantsasutuste poolt. Nad hindavad, kas asutuse protseduurid suhete ja tehingute tuvastamiseks sanktsioonide nimekirjade alusel on piisavad, ning nad võivad määrata haldustrahve ja -korraldusi, millega kaasneb karistus. Kui asutus tuvastab oma suhete hulgas määratud isiku, peab ta sellest viivitamata teavitama oma järelevalveasutust ettenähtud aruandevormi abil; DNB ja AFM edastavad need aruanded rahandusministeeriumile.
Toll ja selle sees tegutsev Centrale Dienst voor In- en Uitvoer jõustab piiril kaubandusmeetmeid ning tegeleb kaubalitsentside ja -lubadega. Välisministeerium juhib sanktsioonide poliitikat ja riiklikke rakendusmäärusi. Kriminaaluurimine on FIODi ja süüdistuse esitamine Openbaar Ministerie ülesanne, kuna Sanctiewet 1977 rikkumine on majanduskuritegu vastavalt Wet op de economic delictenile.
Ettevõtte puhul, mis ei ole finantsasutus, puudub ühtne järelevalveasutus ja perioodilised kontrollid, mida sageli ekslikult tõlgendatakse kohustuse puudumisena. ELi määrustes sätestatud keelud kehtivad otse kõigile ja järelevalveasutuse puudumine tähendab lihtsalt seda, et esimene kokkupuude ametiasutustega on tõenäoliselt pigem uurimine kui vastavuskontroll.
Karistused ja kriminaalvastutus
Sanktsioonide rikkumine on Hollandis majanduskuritegu. Selle eest saab süüdistuse esitada väärteona või tahtliku teo korral kuriteona ning võimalike sanktsioonide hulka kuuluvad vangistus, rahatrahvid, tulu konfiskeerimine ning ettevõtte sulgemine või õiguste äravõtmine. Trahvimäärad on kehtestatud seadusjärgsete kategooriate kaupa, mida perioodiliselt läbi vaadatakse, ja ettevõtete puhul võib kohus määrata kõrgema kategooria trahvi, kui standardne ülemmäär on ebapiisav; numbreid tuleks alati kontrollida kehtiva teksti, mitte artiklis tsiteeritud numbri suhtes. DNB või AFM-i poolt finantsasutustele määratud haldustrahvid kehtivad paralleelselt kriminaalvastutusega ja ei ole selle alternatiiviks.
ELi tasandil avaldati 29. aprillil 2024 direktiiv (EL) 2024/1226, mis käsitleb kuritegude määratlust ja karistusi liidu piiravate meetmete rikkumise eest, ning liikmesriigid pidid selle üle võtma 20. maiks 2025. See nõuab liikmesriikidelt kindlaksmääratud tegevuste loetelu kriminaliseerimist, sealhulgas rahaliste vahendite kättesaadavaks tegemine sihtisikule, tegeliku kasusaaja varjamine, aruandlusest mitteteatamine, kui aruandlus on nõutav, ja kaubanduspiirangute rikkumine, ning see kehtestab kõige raskemate kuritegude puhul minimaalsed maksimaalsed karistused, mis ulatuvad vähemalt viie aastani vangistuseni. Samuti muudab see sanktsioonide rikkumised rahapesu eelkuriteoks, mis on oluline, sest see avab teise tee süüdistuse esitamiseks ja teatamiskohustuse täitmiseks rahapesuvastase õiguse kohaselt. Meie artikkel rahapesu ja ebatavaliste tehingute kohta Hollandi õiguses käsitleb seda kattumist.
Vastutus ei piirdu ainult ettevõttega. Direktoreid ja ametnikke saab isiklikult süüdistada, kui nad andsid juhised või kui nad olid käitumisest teadlikud, kuid ei sekkunud. Maine ja pangandusega seotud tagajärjed saabuvad sageli enne mis tahes õiguslikku tulemust: pank, mis tuvastab sanktsioonidega seotud mure, külmutab tavaliselt kõigepealt makse ja esitab küsimusi alles seejärel.
Mida vastavus tegelikult nõuab
Sanktsioonide järgimise tuum Hollandis on väike ja tagasihoidlik. Kontrollige kliente, tarnijaid, vahendajaid, aktsionäre ja lõppkasutajaid ELi konsolideeritud nimekirja alusel ning kontrollige olemasolevat portfelli uuesti alati, kui nimekiri muutub, mitte ainult liitumise ajal, sest määramised jõustuvad kohe ja olemasolev suhe muutub üleöö ebaseaduslikuks. Analüüsige omandiõigust ja kontrolli kogu ahelas, mitte ainult lepingus oleva nime järgi. Tehke kindlaks kaupade lõppkasutus ja lõppkasutaja ning registreerige, kuidas te need määrasite.
Lisage see seisukoht lepingusse. Sanktsioonide kohta esitatud väited ja garantiid, kohustus teatada omanikuvahetusest, reekspordi keeld režiimide puhul, mis seda nõuavad, ja lepingu lõpetamise või peatamise õigus, mis toimib ilma lepingu rikkumiseta, on kõik standardsed ja enne allkirjastamist oluliselt lihtsam kokku leppida kui pärast lepingu sõlmimist. Meie rahvusvaheliste kaubanduslepingute juhised hõlmavad seda, kuidas need klauslid ülejäänud lepinguga suhestuvad.
Kui ilmneb kokkulangevus, peatuge. Ärge vabastage kaupa, ärge tehke makset ja ärge öelge vastaspoolele, et te uurite, kuna see võib iseenesest kaasa aidata kõrvalehoidmisele. Kontrollige, kas tegemist on tegeliku kokkulangevusega, registreerige analüüs, külmutage külmutatav ja teavitage pädevat asutust. Finantsasutused annavad viivitamatult aru oma järelevalveasutusele; teised ettevõtted peaksid konsulteerima, millise asutusega kõnealuse režiimi osas ühendust võtta. Esmalt tegutsemine ja alles seejärel küsimine on siin vale järjekord, sest külmutamiskohustus mõjub kohe.
Erandid, erandid ja nimekirjast kustutamine
Sanktsioonide määrustel on omaette väljapääsuklapid ja nende kasutamine on pigem ametlik protsess kui läbirääkimiste protsess. Iga määruse lisas on loetletud iga liikmesriigi pädev asutus ning erandi taotlus esitatakse lisas nimetatud Hollandi asutusele. Kaubanduslubadega tegeleb toll Centrale Dienst voor In- en Uitvoeri kaudu; finantsjäätme eranditega tegeleb vastutav ministeerium.
Põhjendused on määratletud määruses endas ja on kitsamad, kui enamik taotlejaid eeldab. Tüüpiliste kategooriate hulka kuuluvad loetellu kantud füüsilise isiku põhivajadused, mõistlikud kutsetasud, enne loetellu kandmist sõlmitud lepingu alusel tasumisele kuuluvad maksed, humanitaareesmärgid ja mõnes režiimis ettevõtte müük ametiühingu poolt. Taotlus rahuldatakse või lükatakse tagasi dokumentide alusel: leping, selle kuupäev, maksevoog, lõppkasutaja ja erandi aluse kohaldamise põhjus. Menetlemine võtab nii kaua aega kui vaja ja ajakava ei ole mõistlikult lubatav, seega tuleks taotlused esitada niipea kui faktid seda võimaldavad.
Sihtrühma kuuluv isik või üksus saab vaidlustada ka loetellu kandmise enda, paludes nõukogul see läbi vaadata ja kui see ebaõnnestub, esitades Euroopa Liidu Üldkohtule tühistamishagi kehtestatud tähtaja jooksul. See on erandist erinev erimenetlus ja tähtajad on ranged.
Kus korduvad probleemid tekivad
Omandiahelad tekitavad kõige rohkem probleeme. Vastaspool, kes ise ei ole börsil noteeritud, võib kuuluda või olla kellegi kontrolli all, kes on noteeritud, ja kaks taset kõrgemal asuv registrikanne seda ei näita. Kui struktuuri ei saa lahendada, tuleks ebakindlust käsitleda pigem leiuna kui selle puudumisena.
Teine korduv probleem on režiimide endi ulatuse laienemine. Sanktsioonide pakettidesse lisatakse kaubakategooriaid, pikendatakse teenuste keelde ja karmistatakse piirmäärasid mitu korda aastas, seega kontrollib kaks aastat tagasi konfigureeritud sõelumisvahend eilsete reeglite alusel. Liitu värskendustega ja vaata üle konfiguratsioon, mitte ainult hoiatused.
Kolmas on vastuolulised kohustused. Ameerika Ühendriikide sanktsioonid ulatuvad sageli kaugemale kui ELi meetmed ja lepinguklausl, mis nõuab USA meetmete järgimist, võib panna Hollandi ettevõtte rikkuma määrust (EÜ) 2271/96, mis on ELi blokeeriv seadus, mis keelab teatud loetletud ekstraterritoriaalsete meetmete järgimise. Kui mõlemad režiimid hõlmavad sama tehingut, on vaja õiguslikku analüüsi enne klausli allkirjastamist, mitte pärast maksest keeldumist.
Neljas on eeldus, et kontsernisisesed tehingud on ohutud. Need ei ole: sihtjurisdiktsioonis asuvale tütarettevõttele tehtavat ülekannet või seal asuvale kontserni üksusele Hollandist osutatud teenust hinnatakse samadel alustel kui tehingut kolmanda osapoolega.
Kust kontrollida
Kolme peamist allikat tasub kasutada otse, mitte kokkuvõtete kaudu. Euroopa Liidu Teataja sisaldab iga määruse ja iga muudatuse autentset teksti ning see on ainus versioon, millele nõuanded peaksid põhinema. Euroopa Komisjon haldab ELi sanktsioonide kaarti ja koondnimekirja koos korduma kippuvate küsimustega üksikute režiimide kohta. Hollandi Pank avaldab järelevalvealustele asutustele juhiseid Sanctiewet 1977 kohta, sealhulgas aruandlusvormi ja vastutuse jaotuse asutuste vahel. Kui kavandatav tehing on tõeliselt piiripealne, on juhiste või erandi taotlus eelistatavam kui kuhugi jäädvustatud ärihinnang.
Kuidas Law & More aitab
Nõustame Hollandi ja rahvusvahelisi ettevõtteid ELi ja Hollandi sanktsiooniõiguse kohaldamisel konkreetsetele tehingutele, omandi ja kontrolli analüüsimisel, sanktsiooniklauslite koostamisel ärilepingutes, erandite ja litsentside taotlemisel ning kaitsmisel uurimise algatamise korral. Rääkige meile oma olukorrast. Anname teile teie võimalustest teada ühe tööpäeva jooksul. Meie äriõiguse juhendid hõlmavad laiemat vastavusraamistikku, millesse sanktsioonid kuuluvad.
