Rahapesu vs ebatavalised tehingud Hollandi seaduste alusel

Rahapesu on kuritegu; ebatavaline tehing mitte. Rahapesu (witwassen) on Hollandi karistusseadustiku (Wetboek van Strafrecht) artiklite 420bis kuni 420quater alusel kriminaalkuritegu, samas kui ebatavaline tehing on rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, Wwft) aruandlusmõiste. Peamine erand, mida meeles pidada: ebatavaline tehing võib saada rahapesu uurimise alguseks, kui rahapesu andmebüroo (FIU-Nederland) kuulutab selle kahtlaseks.

Praktikas tähendab see kahte eraldi küsimust. Kas keegi pani toime kuriteo kuritegelikul teel saadud rahaga? See on riigiprokuratuuri (Openbaar Ministerie) ja kriminaalkohtute ülesanne. Kas institutsioon märkas tehingut, mis vastab seaduslikule näitajale, ja teatas sellest? See on Wwft-i kohustus. Teade ei ole süüdistus ja teatamine ei ole süütegu.

Mis on rahapesu Hollandi kriminaalõiguse kohaselt?

Rahapesu on kuritegelikul teel saadud vara varjamine, maskeerimine või sellega kauplemine, kui te teate või peaksite kahtlustama selle päritolu. Süütegu on määratletud kriminaalkoodeksis, mitte Wwft-s.

See on kogu teema kõige olulisem punkt. Neil kahel seadusel on erinevad eesmärgid, need kehtivad erinevate inimeste kohta ja toovad kaasa erinevad tagajärjed. Wwft on ennetav ja halduslik. Kriminaalkoodeks karistab. Asutus võib Wwft-i rikkuda ilma rahapesuta. Ja inimene saab raha pesta ilma, et ükski institutsioon Wwft-i rikuks.

Karistusseadustiku artikli 420bis kohaselt on kuriteol kaks elementi. Esiteks peab olema vara, mis pärineb otseselt või kaudselt kuriteost. Teiseks peab isik olema varjanud või boikandnud selle päritolu või omandanud, hoidnud, üle andnud, ümber ehitanud või kasutanud seda päritolu teades.

Süüdistus ei pea tõestama, millisest konkreetsest kuriteost raha saadi. Piisab sellest, et vara saab pärineda ainult kuriteost. Samuti ei ole oluline, kas algne kuritegu pandi toime Hollandis või välismaal või kas selle pani toime süüdistatav või keegi teine. See ulatus selgitab, miks rahapesu süüdistus lisatakse nii sageli teisele süüdistusele.

Milliseid rahapesu vorme Hollandi seadusandlus tunnustab?

Hollandi seadusandlus tunnustab nelja vormi, millest igaühel on oma maksimaalne karistus. Vorm sõltub sellest, kui palju inimene teadis ja kui sageli ta tegutses.

• Tahtlik rahapesu, artikkel 420bis: maksimaalselt kuus aastat vangistust või viienda kategooria rahatrahv.
• Harjumuspärane rahapesu, artikkel 420ter: maksimaalselt kaheksa aastat.
• Süüdimõistetav rahapesu, artikkel 420quater: isikul oleks pidanud mõistlikult olema kahtlustatav kuritegelik päritolu, ilma et ta seda tegelikult teaks. Maksimaalne karistus on kaks aastat.
• Lihtne rahapesu, artikkel 420bis.1: ainult enda toime pandud kuriteoga saadud tulu omandamine või hoidmine ilma igasuguse varjamiseta. Maksimaalne karistus on kuus kuud ja süülise variandi puhul on maksimaalne karistus madalam (artikkel 420quater.1).

Kui palju teadmisi on vaja?

Tahtliku rahapesu puhul peab süüdistus tõendama teadlikkust, kuid tingimuslikust kavatsusest piisab. Kui te teadlikult aktsepteerisite märkimisväärset võimalust, et raha pärines kuritegelikust teelt, siis sellest piisab. Süülise rahapesu puhul piisab sellest, et teil oleks pidanud mõistlikult kahtlustama kuritegelikku päritolu. Seetõttu on ohus ka spetsialistid, kes ilmselgele probleemile tähelepanu pööravad.

Süüdimõistmisele järgneb sageli eraldi menetlus kuritegelikul teel saadud tulu konfiskeerimiseks. Karistusseadustiku artikli 420quinquies kohaselt võib kohus keelata süüdimõistetul ka tegutsemise kutsealal, millel kuritegu toime pandi. Meie rahapesu karistuste juhend selgitab karistuse määramist üksikasjalikumalt. Laiem kontekst on esitatud meie rahapesu äratundmise ja tõkestamise juhendis.

Kas rahapesu on ainult organiseeritud kuritegevuse probleem?

Ei. Rahapesu juhtumid hõlmavad regulaarselt tavalisi ettevõtteid ja eraisikuid. Rahapesu kolm tuntud etappi (paigutamine, kihistamine ja integreerimine) kirjeldavad, kuidas seda tehakse; need ei ole juriidiline test. Kohus kohaldab seaduse elemente, mitte mudelit.

Seletamatu sularaha ettevõttes, sugulaselt saadud laen, mida ei ole võimalik jälgida, arve teenuste eest, mida kunagi ei osutatud, või müük ülepaisutatud hinnaga – kõik see võib sattuda kriminaaltoimikusse. Rahapesu on tihedalt seotud ka pettuste ja muude finantskuritegudega , sest pettuse tulu peab kuhugi minema.

Mis on ebatavaline tehing?

Ebatavaline tehing on tehing või kavandatud tehing, mis vastab ühele seaduses sätestatud tunnustele. Wwft-i reguleerimisalasse kuuluv asutus peab sellest FIU-Nederlandile teatama, olenemata sellest, mida ta kliendist arvab.

Wwft jõustus 1. augustil 2008. Sellest ajast alates on seda mitu korda muudetud Euroopa direktiivide rakendamiseks. See nõuab, et määratud asutused tunneksid oma kliente, jälgiksid nende tehinguid ja teataksid ebatavalistest tehingutest. Enamik ELi liikmesriike töötab kohustusega teatada kahtlastest tehingutest. Holland valis teadlikult madalama läve: asutused teatavad ebatavalistest tehingutest ja FIU-Nederland hindab, kas see on kahtlane.

Näitajaid on kahte tüüpi ja iga aruandlusasutus peab rakendama mõlemat.

Mis on objektiivsed näitajad?

Objektiivsed näitajad on fikseeritud reeglid, mis ei jäta otsustusruumi. Need on loetletud asutuse tüübi järgi 2018. aasta Wwft rakendusmääruse (Uitvoeringsbesluit Wwft 2018) lisas. Näideteks on sularahatehingud, mis ületavad seda tüüpi asutusele kohaldatavat künnist, ja tehingud, mis hõlmavad isikut või üksust, kes on asutatud kõrge riskiga riigis. Hõlmatud on ka tehingud, millest on politseile või riigiprokuratuurile teatatud seoses rahapesu või terrorismi rahastamisega, samuti rahaülekanded, mis ületavad kindlaksmääratud summat.

Kui objektiivne näitaja on täidetud, tuleb tehingust teatada. See kehtib isegi siis, kui institutsioon on veendunud, et sellele on olemas täiesti hea seletus.

Mis on subjektiivne näitaja?

Subjektiivne näitaja on üks avatud standard. Tehingust tuleb teatada, kui institutsioonil on põhjust arvata, et see võib olla seotud rahapesu või terrorismi rahastamisega. Siin tuleb mängu professionaalne otsustusvõime ja standard on tahtlikult lai.

Tüüpilised signaalid on:

• tehing, millel puudub ilmne majanduslik või õiguslik eesmärk;
• summa või muster, mis ei sobi kliendi profiiliga;
• struktuur, mis on keerukam kui ettevõtte vajadused;
• maksed jaotatakse summadeks, mis jäävad veidi alla lävendi;
• seletamatu kiireloomulisus või salatsemine;
• vastumeelsus esitada tavalisi dokumente;
• konto kasutamise järsk muutus.

Klient, kes keeldub selgitamast, kust raha pärineb, on juba iseenesest signaal. Meie pettuse äratundmise juhend kirjeldab sama mustrit seotud kontekstis.

Mida ebatavaliste tehingute puhul tihti valesti mõistetakse?

Kaks asja. Esiteks, ebatavaline tehing ei ole süüdistus ega tähenda, et klient tegi midagi valesti; enamik teateid ei vii kunagi tegudeni. Teiseks, vastavalt Wwft artiklile 16 tuleb teatada ka kavandatud tehingust, mis kunagi ei toimu, kui see vastab näitajale. See on oluline nõustajate jaoks, kelle klient loobub kohe küsimuste esitamisel.

Kuidas muutub ebatavaline tehing kahtlaseks?

Ainult FIU-Nederland saab teatatud tehingu kahtlaseks kuulutada. Sellest hetkest alates on tehing politseile ja riigiprokuratuurile kättesaadav ning sellest võib saada kriminaaluurimise lähtepunkt.

FIU-Nederland on sõltumatu asutus, mitte politseiteenistus. See võtab vastu teateid, rikastab neid oma andmete ja muude allikatega ning analüüsib neid. Maht on suur ja vaid väike osa kuulutatakse kahtlaseks. FIU 2025. aasta ülevaate kohaselt sai see sel aastal 3 055 362 teadet ebatavaliste tehingute kohta ja kuulutas kahtlaseks 92 043 tehingut.

See kaheastmeline ülesehitus on süsteemi tuum. Teate esitav asutus ei pea otsustama, kas kuritegu on toime pandud; ta peab vaid märkama ja teatama. Hinnangu annab Hollandi rahapesu andmebüroo (FIU-Nederland) ja riigiprokuratuur otsustab, kas esitada süüdistus. Seega on teade kriminaalsüüdistusest mitme sammu kaugusel . Klient, kes saab teada, et teade on tehtud, ei ole ainuüksi sel põhjusel kahtlustatav.

Kas institutsioon on aruandluse esitamisel kaitstud?

Jah, kui aruanne esitatakse heas usus. Wwft artikli 19 kohaselt ei saa aruandes heas usus esitatud andmeid kasutada aruandva asutuse uurimiseks või süüdistuse esitamiseks rahapesu või terrorismi rahastamise eest. Artikli 20 kohaselt ei vastuta asutus ja selle töötajad kahju eest, mida klient kannab heas usus esitatud aruande tõttu.

Vaikimine ei ole kaitstud. Institutsioon, mis otsustab mitte teatada, kuna ei taha klienti kaotada, kannab kogu riski ise.

Kas saate kliendile öelda, et raport on tehtud?

Ei. Wwft artikkel 23 kohustab institutsiooni hoidma teadet konfidentsiaalsena. Te ei tohi kliendile ega ühelegi kolmandale isikule öelda, et teade esitati või et sellele võib järgneda uurimine. On vaid mõned kitsad erandid, näiteks sama grupi asutuste vahel. See tekitab nõustajatele tõsiseid raskusi. Seega on õige hetk nõu küsimiseks enne teate esitamist, mitte pärast seda, kui klient hakkab küsimusi esitama.

Kes peab Wwft-i nõudeid järgima?

WWFT kehtib pika nimekirja finants- ja mittefinantsasutuste kohta. See nimekiri on pikem, kui enamik ettevõtteid eeldab.

Finantspoolelt hõlmab see panku, makseasutusi, e-raha asutusi, kindlustusandjaid, investeerimisühinguid ja fondihaldureid, valuutavahetuspunkte ja krüptoteenuste pakkujaid. See hõlmab ka usaldusfonde , mida reguleerib samuti nende endi järelevalveseadus.

Mittefinantsilise poole pealt hõlmab see notareid, raamatupidajaid, maksunõustajaid, haldusbüroosid, kinnisvaramaaklereid ja hindajaid ning elukohateenuste osutajaid. Kaubaga kauplejad kuuluvad Wwft alla, kui nad aktsepteerivad sularahamakseid summas 10 000 eurot või rohkem.

Kas juristid kuuluvad Wwft alla?

Osaliselt. Advokaat (advocaat) kuulub Wwft alla, kui ta nõustab või abistab konkreetsete tehingute puhul. Näideteks on kinnisvara või ettevõtte ostmine ja müümine, raha või väärtpaberite haldamine, ettevõtete asutamine või juhtimine ning struktuuride loomine.

Advokaadil ei ole aruandluskohustust kliendi õigusliku olukorra kindlaksmääramisel ega kohtumenetlusega seoses tegutsemisel, sealhulgas menetluse alustamise või vältimise nõustamisel. See erand kaitseb advokaadi ja kliendi vahelise suhtluse konfidentsiaalsust. Meie ülevaade Hollandi õigusvaldkonna ametitest selgitab, kes mida teeb.

Kes kontrollib vastavust?

Järelevalve jaguneb sektorite kaupa:

• De Nederlandsche Bank (DNB): pangad, makseasutused, kindlustusandjad, usaldusfondid ja krüptoteenuste pakkujad;
• Hollandi finantsturgude amet (Autoriteit Financiële Markten, AFM): investeerimisühingud ja fondijuhid;
• finantsjärelevalve büroo (Bureau Financieel Toezicht, BFT): notarid, raamatupidajad ja maksunõustajad;
• Maksu- ja Tolliameti alla kuuluv Bureau Toezicht Wwft: kinnisvaramaaklerid, hindajad ja kaubaga kauplejad;
• Advokaadibüroo kohalikud dekaanid (dekens van de Orde van Advocaten): advokaadid.

Igal järelevalveasutusel on oma jõustamisvolitused ja ta avaldab suunised, mille järgimist tema sektor peaks järgima. Kui te pole kindel, millisesse kategooriasse te kuulute, on see küsimus esimene, sest vastus määrab kõik muu. See on esimene asi, mille vastavusõiguse jurist kindlaks teeb.

Mida Wwft sinult nõuab?

WWFT nõuab riskipõhist tsüklit: hinnake oma riske, uurige oma kliente, jälgige suhet, pidage arvestust ja esitage aruandeid. Teie tegevus peab olema proportsionaalne riskiga ja peate suutma näidata, kuidas te seda hindasite.

Riskianalüüs ja kliendi uurimine

See algab teie ettevõtte kirjaliku riskihindamisega. See hõlmab klienditüüpe, tooteid ja teenuseid, tarnekanaleid ja -riike ning viib sise-eeskirjade, protseduuride ja töötajate koolitamiseni.

Seejärel tuleb kliendi uurimine (cliëntenonderzoek). Wwft artiklite 3 ja 4 kohaselt peate selle läbi viima enne ärisuhte algust või tehingu sooritamist. Te tuvastate kliendi ja tema nimel tegutsevate isikute isikusamasuse ning kontrollite nende isikusamasust. Samuti tuvastate lõpliku kasusaaja ja võtate mõistlikke samme tema isikusamasuse kontrollimiseks. Kasusaaja on füüsiline isik, kellele üksus lõplikult kuulub või kes seda kontrollib. Ettevõtte puhul tähendab see tavaliselt enam kui 25% aktsiate või hääleõiguste osalust või kontrolli muul viisil. Lõpuks määrate kindlaks suhte eesmärgi ja kavandatud olemuse ning vajaduse korral rahaliste vahendite allika.

Meie märkus hoolsuskohustuse uurimiste kohta ja meie Hollandi äriõiguse juhend selgitavad, kuidas äriühingu omandiahel tavaliselt dokumenteeritakse.

Millal kohaldatakse laiendatud või lihtsustatud meetmeid?

Suurema riski korral kohaldatakse täiustatud meetmeid. Näideteks on poliitilise taustaga isikud, keerulised või ebatavaliselt suured tehingud ilma ilmse majandusliku eesmärgita, kõrge riskiga kolmanda riigiga seotud kliendid või fondid ning täielikult distantsilt toimuvad suhted. Lihtsustatud meetmed on lubatud ainult juhul, kui risk on tõendatavalt madal ja isegi siis on mõned meetmed siiski vajalikud.

Kui te ei suuda kliendi uurimist lõpule viia, on reegel range. Wwft artikli 5 kohaselt ei tohi te suhet alustada ega jätkata ning te ei tohi tehingut sooritada. Samuti peate kaaluma, kas olukorrast tuleb teatada. Välismaal asuvate ettevõtete jaoks tekitab see sageli hõõrdumist, nagu näitab meie märkus välismaiste ettevõtete lõksude kohta.

Järelevalve ja arvestuse pidamine

Sa pead suhet jälgima kogu selle aja jooksul. Tehinguid kontrollitakse kliendi kohta käiva teabe alusel ja klienditoimikut tuleb ajakohasena hoida. Wwft artikli 33 kohaselt säilitad kliendi uurimise ja tehingute andmeid viis aastat pärast suhte lõppu või tehingu sooritamist. Kui indikaator on täidetud, teatad tehingust viivitamatult FIU-Nederlandile.

Kuidas ebatavalisest tehingust teatada?

Esitate teate goAML-i kaudu, mis on FIU-Nederlandi veebipõhine teavitusportaal. Aruandes tuleb selgitada, miks tehing on ebatavaline, mitte ainult seda, mis juhtus.

Asutus registreerub üks kord, määrab aruandluseks volitatud isikud ja esitab seejärel aruanded elektrooniliselt. Aruandes tuvastatakse klient ja kõik tegelikud kasusaajad. See kirjeldab tehingut, summat, ajastust ning kaasatud kontosid või instrumente. Eelkõige märgitakse selles põhjus, miks tehingut peetakse ebatavaliseks. See põhjus muudab aruande kasulikuks; aruanne, mis ainult väidab, et summa oli suur, ei lisa analüüsile midagi.

Kui kiiresti peab aru andma?

Viivitamata. Wwft artikkel 16 nõuab aruande esitamist niipea, kui tehingu ebatavaline iseloom on teatavaks saanud, ja järelevalveasutused käsitlevad struktuurilisi viivitusi iseseisva rikkumisena.

Hoidke alles alusdokumendid, pidage arvestust selle üle, millest ja millal te teatasite, ning hoidke alles sisemine hinnang, mis viis teie otsuseni. See hõlmab ka juhtumeid, kus te otsustasite teatamata jätta. See fail on teie tõend süsteemi toimimise kohta ja juhendaja küsib seda. Pange tähele ka seda, et FIU-Nederlandile esitatav aruanne ei ole sama mis politseiraporti esitamine . Neil kahel on erinevad adressaadid ja erinevad tagajärjed.

Mis juhtub, kui te ei järgi Wwft-i nõudeid?

Wwft-i rikkumised võivad kaasa tuua halduskaristusi, kriminaalvastutusele võtmist ja professionaalseid tagajärgi. Need rikkumised võivad toimuda üksteise järel või samaaegselt.

Halduslik jõustamine

Järelevalveasutus võib anda juhiseid, määrata korralduse, millega kaasneb trahv (last onder dwangsom), või määrata haldustrahvi. Tõsiste juhtumite korral otsus avaldatakse. Maksimaalne trahv sõltub rikkumise kategooriast Wwft-s. Kõige tõsisemate rikkumiste korral võib see olla suurem kui fikseeritud summa, mis põhineb saadud kasul või käibel. Praktikas tekitab avaldamine sageli rohkem kahju kui trahv ise.

Kriminaalsüüdistus

Wwft-i põhikohustuste rikkumised on majanduskuriteod vastavalt majanduskuritegude seaduse (Wet op de economische delicten) artiklile 1. Nende eest saab süüdistuse esitada nii ettevõtte kui ka isikute vastu, kes andsid juhiseid või omasid tegelikku kontrolli. Prokuratuur on saavutanud Hollandi pankadega ulatuslikud kokkulepped klientide uurimise ja tehingute jälgimise struktuuriliste puuduste tõttu. Samuti on see selgelt öelnud, et üksikuid direktoreid ja vastavusametnikke saab süüdistuse esitada.

Kui institutsioon mitte ainult ei jätnud teatamata, vaid aitas aktiivselt kaasa, ei ole juhtum enam ainult Wwft-kuritegu. Sellest saab rahapesu ise, millega kaasnevad eespool kirjeldatud kõrgemad maksimaalsed karistused. Direktorite jaoks on see üks valdkondi, kus direktorite isiklik vastutus on reaalne oht.

Professionaalsed ja järelevalvealased tagajärjed

Notareid, raamatupidajaid, maksunõustajaid ja juriste võidakse samuti distsiplinaarmenetluse alla seada omaenda kohtutes, mis võib nad ametist kõrvaldada või nende ametist kõrvaldada. Reguleeritud institutsioonid seisavad silmitsi tagajärgedega, mis kestavad kauem kui ükski trahv: rangem järelevalve, litsentsitingimused või uus hindamine selle kohta, kas direktorid on sobivad ja kohustuvad tegutsema. Juhtum, mis algab karistusmäärusega, võib lõppeda litsentsiprobleemina.

Mis siis, kui teid uuritakse?

Kohalduvad Hollandi kriminaalmenetluse tavapärased reeglid . Teil on õigus vaikida, õigus konsulteerida advokaadiga enne ülekuulamist ja ülekuulamise ajal ning õigus tutvuda toimikuga. Selgitame eraldi, mida teha, kui teid kahtlustatakse kuriteos ja kuidas kriminaalasja menetletakse Hollandis . Ärge taastage dokumente tagantjärele ega arutage juhtumit kliendiga, kelle tehingust teatati. Mõlemad võivad muuta kaitsva seisukoha uueks kuriteoks.

Kus ebatavalisi tehinguid kõige sagedamini ette tuleb?

Aruannete aluseks on sageli neli olukorda: kinnisvara, sularaha, ettevõtte struktuur ning krüpto- või piiriülesed maksed. Igas neist lahendavad head dokumendid rahaliste vahendite allika kohta enamiku probleeme.

Kinnisvara. Tähelepanu köidavad nii ost, mis on tehtud rahaga, mille päritolu ei ole dokumenteeritud, turuhinnast oluliselt kõrgem või madalam hind, kiire edasimüük või ost ettevõtete keti kaudu. Notaril, kes dokumendi vormistab, on iseseisev uurimis- ja aruandluskohustus.

Sularaha. Sularahamahukad ettevõtted, nagu majutus, automüük, hulgimüük ja ehitus, võivad olla täiesti seaduslikud ja ikkagi aruandeid genereerida lihtsalt seetõttu, et objektiivsed näitajad on täidetud. Lahenduseks on dokumenteeritud sularaha haldamine, mis selgitab käivet, mitte vaidlus pangaga.

Ettevõtte struktuur. Klassikalised subjektiivsed näitajad on äsja asutatud ettevõtted, millel puudub majandustegevus, raskesti tuvastatav tegelik kasusaaja, seotud isikute vahelised dokumenteerimata laenud või arved, mis ei vasta ühelegi tarnele.

Krüpto- ja piiriülesed maksed. Nende puhul on raha päritolu sageli tõeliselt raske kindlaks teha ja järelevalveasutused ootavad rohkem tõendeid, mitte vähem.

Mis aitab, kui teie tehingut kahtluse alla seatakse?

Tehingu ajal koostatud dokumendid. Kliendil, kes suudab esitada müügilepingu, pangaväljavõtte, mis näitab raha päritolu, ja usutava ärilise põhjenduse, on harva probleeme, olenemata näitajatest. Klient, kes seda ei suuda, avastab sageli, et pank lõpetab suhte, milleks tal üldiselt on õigus, ja et tehingust on juba teatatud. Meie täielik juhend rahapesu kohta Hollandis kirjeldab märke üksikasjalikumalt. Kui teade on juba uurija küsimusi esitanud, selgitab meie märkus rahapesusüüdistuse vastu kaitsmise kohta, mis on kaalul.

Mis muutub uute ELi rahapesuvastaste eeskirjadega?

Alates 10. juulist 2027 asendatakse suur osa Wwft-ist otsekohaldatava ELi määrusega. Uus ELi asutus AMLA hakkab ka mõnede institutsioonide üle otsest järelevalvet teostama.

2024. aastal vastu võetud rahapesuvastane pakett koosneb määrusest, mida kohaldatakse otse kõigis liikmesriikides (määrus (EL) 2024/1624), kuuendast rahapesuvastasest direktiivist ja määrusest, millega luuakse rahapesuvastane amet (AMLA). AMLA asub Frankfurdis ja alustas tööd 2025. aastal. See teostab otsest järelevalvet valitud rühma kõrge riskiga piiriüleste institutsioonide üle ja koordineerib riiklikke järelevalveasutusi. Määrust kohaldatakse alates 10. juulist 2027, mõningate eranditega.

Hollandi praktikas on olulised kolm muudatust:

• Suur osa Wwft-is praegu sisalduvatest üksikasjadest määratakse otse ELi määrusega. Riiklikud erinevused vähenevad ja Hollandi juhiseid tuleb lugeda Euroopa teksti taustal.
• Näiteks laieneb ulatus rohkematele krüptoteenuse pakkujatele ja luksuskaupadega kauplejatele. Professionaalsed jalgpalliklubid ja jalgpalliagendid järgnevad alates 10. juulist 2029.
• Kaupmeeste poolt kaupade ja teenuste eest tehtavate sularahamaksete puhul hakkab kehtima kogu ELis 10 000 euro suurune piirmäär ning madalama piirmäära ületavate sularahatehingute puhul on vaja isikut tõendada.

Planeerige üleminek juba praegu, mitte 2027. aastal. Kliendifailid, mis ei vasta uuele standardile, tuleb ajakohastada, mitte lihtsalt olemasoleval kujul alles hoida.

Mida see teie jaoks praktikas tähendab?

Wwft-i all oleva institutsiooni peamine risk ei ole kurjategija tabamata jätmine, vaid suutmatus näidata, mida ja miks tehti.

Kirjutage üles oma riskihindamine. Enne tegutsemist viige kliendi uurimine lõpule. Pange kirja oma järelduste põhjused, andke viivitamatult teada, kui indikaator on täidetud, ja hoidke toimikut viis aastat. Kui teil on tehingu osas kahtlusi, lahendage need kirjalikult ja õigeaegselt. Põhjendatud ja dokumenteeritud otsust mitte teatada saab kaitsta; sama otsust ilma protokollita mitte. Vaatame vastavusraamistikke regulaarselt läbi enne, kui seda teeb juhendaja.

Kui teie tehingust on teatatud, pidage meeles, et aruanne ei ole süüdistus. Kui pank, juhendaja või uurija esitab küsimusi, selgitage rahaliste vahendite allikat ja eesmärki dokumentide abil, selle asemel et kontakti vältida. Kui küsimused muutuvad kriminaaluurimiseks, hakkab kehtima Hollandi kriminaalõigus ning edasise tegevuse määravad Hollandi õiguse tõendid ja menetlus .

Kokkuvõtvalt

• Rahapesu on kriminaalkoodeksi paragrahvide 420bis kuni 420quater kohaselt kuritegu, mille eest on ette nähtud maksimaalne karistus kuus kuud kuni kaheksa aastat.
• Ebatavaline tehing on tehing, mis vastab Wwft-i alusel objektiivsele või subjektiivsele näitajale; sellest teatamine on seaduslik kohustus, mitte süüdistus.
• Ainult FIU-Nederland saab tehingu kahtlaseks kuulutada; alles siis saab see viia kriminaaluurimiseni.
• Wwft-i alusel tegutsevad asutused peavad hindama riske, uurima kliente, tegema seiret, säilitama andmeid viis aastat ja esitama viivitamata aruande ning ei tohi klienti aruandest teavitada.
• Alates 10. juulist 2027 hakkab suur osa Wwft-ist üle võtma ELi rahapesuvastane määrus, sealhulgas 10 000 euro suurune sularahamaksete piirmäär.

Rahapesu või ebatavalised tehingud?

Pole kindel, milles seisad? Räägi meile oma olukorrast. Anname sulle ühe tööpäeva jooksul teada, millised on sinu võimalused.