Hollandi seadus kohtleb rahapesu ja ebatavalisi tehinguid eraldi juriidiliste mõistetena, kuigi paljud inimesed ajavad need segamini. Rahapesu on kuritegu, mis hõlmab ebaseaduslikult saadud raha allika varjamist.
Ebatavalised tehingud on seevastu tegevused, millest finantsasutused ja muud üksused peavad ametivõimudele teatama, kuna need võivad viidata rahapesule või terrorismi rahastamisele.
Peamine erinevus seisneb selles, et ebatavalised tehingud ei ole automaatselt ebaseaduslikud, kuid kõik rahapesutegevused on Hollandi seaduste kohaselt kuriteod. Selle eristuse mõistmine on oluline, kui töötate finants-, kinnisvara-, õigusteenuste või mis tahes muus sektoris, mis peab järgima rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadust (Wwft).
Vale tegutsemine võib kaasa tuua tõsiseid karistusi, sealhulgas trahve ja süüdistuse esitamist.
See artikkel selgitab, kuidas Hollandi õigus neid kahte mõistet defineerib ja millised on teie aruandluskohustused. Saate teada mõlemat reguleerivast õigusraamistikust, konkreetsetest nõuetest, mida peate järgima, ja sellest, mis juhtub, kui te reegleid ei järgi.
Rahapesu ja ebatavaliste tehingute määratlemine
Rahapesu hõlmab kuritegelikku tegevust, mis varjab ebaseaduslikke vahendeid, samas kui ebatavalised tehingud on ebaregulaarsed finantstegevused, mis võivad viidata õigusrikkumisele või mitte. Hollandi õiguse kohaselt on neil mõistetel erinev õiguslik kaal ja need käivitavad erinevad menetlused. aruandlusnõuded.
Rahapesu õiguslik määratlus
Rahapesu on finantskuritegude vastu kus keegi varjab ebaseaduslikult saadud raha päritolu. Hollandis kuulub see kuritegu rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (Wwft) alla.
Seadus defineerib seda kui vara ümberkujundamist või üleandmist, teades, et see pärineb kuritegelik tegevusSa paned toime rahapesu, kui varjad musta raha päritolu või aitad kellelgi teisel seda varjata.
Kuritegu hõlmab kolme peamist etappi. Esiteks paigutavad kurjategijad finantssüsteemi ebaseaduslikke vahendeid.
Teiseks, nad kihistavad raha keerukate tehingute kaudu, et varjata selle päritolu. Kolmandaks, nad integreerivad puhastatud raha tagasi majandusse.
Hollandi seadus käsitleb rahapesu kui tõsine süüteguTeile esitatakse kriminaalsüüdistus olenemata sellest, kas pesite ise oma kuritegelikku tulu või aitasite kellelgi teisel enda oma pesta.
Mis on ebatavaline tehing
Ebatavaline tehing on igasugune finantstegevus, mis kaldub kõrvale tavapärastest mustritest või eeldatavast käitumisest. Wwft-i kohaselt peavad finantsasutused nendest tehingutest teatama Hollandi rahapesu andmebüroole.
Tehing ei pea olema kriminaalne – see peab lihtsalt välja nägema tavapärasest erinev. Ebatavalise tehinguaruande saate käivitada mitmel viisil.
Suured sularaha sissemaksed, mis ei vasta teie tavapärasele äritegevusele, on märke väärt. Samuti kvalifitseerub hoiatusmärgiks konto aktiivsuse järsk suurenemine ilma selge põhjuseta.
Sellesse kategooriasse kuuluvad tehingud, millel puudub ilmne majanduslik või õiguslik eesmärk. Hollandi seadus nõuab, et institutsioonid säilitaksid ebatavaliste tehingute aruandeid viis aastat.
2022. aastal sai Madalmaade rahapesu andmebüroo üle 1.8 miljoni ebatavaliste tehingute teate. Mitte kõik ebatavalised tehingud ei viita rahapesule ega finantskuriteole.
Kui uurijad aga ei suuda tegevust ratsionaalselt selgitada, võib see vajada edasist uurimist.
Objektiivsed ja subjektiivsed näitajad
Finantsasutused kasutavad võimalike probleemide tuvastamiseks kahte tüüpi näitajaid: objektiivseid ja subjektiivseid. Objektiivsed näitajad on mõõdetavad faktid, näiteks tehingute summad, sagedus või ajastus.
Subjektiivsed näitajad hõlmavad professionaalset hinnangut selle kohta, kas käitumine tundub teie jaoks normaalne.
Objektiivsete näitajate hulka kuuluvad:
- Tehingute summad, mis ületavad tavapäraseid lävesid
- Mitu tehingut jäävad napilt aruandluslimiidi alla
- Ebatavaliselt suured sularaha sissemaksed
- Kiire raha liikumine kontode vahel
Subjektiivsete näitajate hulka kuuluvad:
- Kliendi käitumine, mis tundub närviline või vältiv
- Tehingud, mis ei vasta teie deklareeritud ärieesmärgile
- Vastumeelsus esitada standarddokumentatsiooni
- Tegevused, mis ei ole kooskõlas teie teadaoleva sissetulekutasemega
Teie finantsasutus kaalub mõlemat tüüpi näitajaid koos. Nad võrdlevad teie tehinguid teie tüüpiliste mustrite ja äriprofiiliga.
See kombineeritud lähenemisviis aitab tuvastada ebatavalisi tehinguid, vähendades samal ajal valepositiivseid tulemusi, mis raiskavad uurimisressursse.
Hollandi õigusraamistik: peamised õigusaktid ja ametiasutused
Holland toimib kahetise süsteemi alusel, mis käsitleb rahapesu nii ennetavate eeskirjade kui ka kriminaalõiguse sätete abil. Wwft kehtestab finantsasutustele aruandluskohustuse, samas kui Hollandi kriminaalkoodeks määratleb rahapesu kuriteona, mille eest menetleb riigiprokuratuur.
Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (Wwft)
Rahapesu ja terrorismi rahastamise vastane seadus, tuntud kui Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme), jõustus 1. augustil 2008. See õigusakt on peamine ennetav raamistik rahapesu vastu võitlemiseks Hollandis.
Wwft-i muudeti aastatel 2018 ja 2020, et rakendada Euroopa õigusest tulenevaid kohustusi. Praeguse süsteemi kohaselt peate Madalmaades finantsasutusena tegutsedes teatama ebatavalistest tehingutest, mis põhinevad nii objektiivsetel kui ka subjektiivsetel näitajatel.
WWFT-i peamised kohustused hõlmavad järgmist:
- Kliendi hoolsuskohustuse nõuded
- Tehingute jälgimine ja aruandlus
- Dokumentide pidamise standardid
- Sisekontroll ja koolitusprogrammid
Seadus kehtib paljudele institutsioonidele, sealhulgas pankadele, kindlustusseltsidele, usaldusfondide, kinnisvaramaaklerid ja raamatupidajad. Alates 2027. aastast asendavad uued Euroopa eeskirjad osa Wwft-ist ühtlustatud ELi-üleste eeskirjadega.
Hollandi kriminaalkoodeksi sätted
. Hollandi karistusseadustik sätestab rahapesu kuriteona artiklite 420bis, 420ter, 420quater ja 420bis.1 kaudu. Need sätted määratlevad mitmesugused rahapesu vormid, mida prokurörid saavad Hollandi õigussüsteemi kaudu uurima hakata.
Karistusseadustiku kohaselt hõlmab rahapesu vara kuritegeliku päritolu varjamist või salajaseks muutmist. Teid võidakse süüdistada, kui te varjate, edastate, konverteerite või omandate vara, teades, et see pärineb kuritegelikust tegevusest.
Rahapesu süüdimõistmise karistused varieeruvad sõltuvalt süüteo raskusastmest. Lihtsa rahapesu tagajärjed erinevad tavapäraste süütegude või ulatuslike operatsioonide juhtumite tagajärgedest.
Järelevalve- ja uurimisasutuste roll
Rahapesu tõkestamise eeskirjade järgimist ja jõustamist teostavad mitu Hollandi ametiasutust. Hollandi Keskpank (DNB) ja Hollandi Finantsturgude Amet (AFM) teostavad finantsasutuste järelevalvet WWFT-nõuetele vastavuse osas.
Hollandi rahapesu andmebüroo (FIU-NL või FIU-Nederland) saab institutsioonidelt ebatavaliste tehingute kohta teateid ja analüüsib neid kahtlase tegevuse tuvastamiseks. Enne juhtumite õiguskaitseorganitele edastamist otsustab FIU, kas teatatud ebatavalised tehingud kvalifitseeruvad kahtlasteks.
Hollandi riigiprokuratuuril (Openbaar Ministerie) on seaduslik õigus rahapesukuritegude eest süüdistusi esitada. See organ uurib võimalikke rikkumisi ja esitab kohtu kaudu kriminaalsüüdistusi.
Alates 1. juulist 2025 hakkab Euroopa Rahapesu ja Terrorismi Rahastamise Tõkestamise Järelevalve Amet (AMLA) tegutsema AMLARi määruse alusel. AMLA töötab välja suunised ja tehnilised standardid, mis mõjutavad seda, kuidas Hollandi ametiasutused rakendavad rahapesuvastaseid eeskirju kogu ELis.
Aruandluskohustused ja vastavus nõuetele
Hollandi rahapesuvastase seaduse kohaselt on finantsasutustel, juristidel, raamatupidajatel, notaritel, kinnisvaramaakleril ja teistel isikutel... määratud spetsialistid peab ebatavalistest tehingutest teatamine FIU-NL-ile (Madalmaade rahapesu andmebüroo).
Need aruandluskohustused kehtivad nii objektiivsete näitajate kohta, millel on fikseeritud läviväärtused, kui ka subjektiivsete näitajate kohta, mis põhinevad professionaalsel hinnangul.
Ebatavalistest tehingutest teatamise kohustus
Teil on seaduslik kohustus teatada ebatavalised tehingud FIU-NL-ile, kui puutute kokku tegevustega, mis vastavad konkreetsetele kriteeriumidele. See kohustus kehtib pankade, finantsasutuste, raamatupidajate, advokaadid, notarid, kinnisvaramaaklerid, hindajad ja muud määratud teenusepakkujad.
Aruandluskohustus esineb kahel kujul. Objektiivsed näitajad hõlmavad tehinguid, mis automaatselt käivitavad aruandlusnõuded, näiteks sularahatehingud, mis ületavad 15 000 eurot, või seadusega määratletud konkreetsed mustrid.
Subjektiivsete näitajate puhul peate kliendi teadaoleva profiiliga vastuolus olevate või selge majandusliku eesmärgita tehingute tuvastamiseks kasutama professionaalset otsustusvõimet. Pärast tuvastamist peate nendest tehingutest viivitamata teatama.
Seadus ei luba teil klienti teavitada teate esitamisest, kuna see võib uurimist kahjustada. Teatamiskohustuse täitmata jätmine võib kaasa tuua haldustrahve, kriminaalkaristusi ja ametialaseid tagajärgi.
Registreerimis- ja aruandlusprotseduurid
Enne ebatavaliste tehingute kohta aruannete esitamist peate registreeruma FIU-NL-is. Registreerimisprotsessi käigus peate esitama andmed oma organisatsiooni kohta ja määrama volitatud isikud, kes esitavad teie asutuse nimel aruandeid.
Aruandlus toimub veebiportaali GOAML kaudu, kus esitate üksikasjalikku teavet tehingu, asjaosaliste ja kahtluse põhjuste kohta. Peate lisama kõik asjakohased dokumendid ja säilitama oma aruannete andmeid vähemalt viis aastat.
Aruandlusprotsessi põhietapid:
- Ebatavalise tehingu tuvastamine objektiivsete või subjektiivsete näitajate abil
- Koguge kogu dokumentatsioon, sealhulgas kliendi identifitseerimine ja tehinguandmed
- Esitage aruanne GOAML-i kaudu ettenähtud aja jooksul
- Säilita aruande olemasolu konfidentsiaalsus
- Hoidke kõigi aruannete ja tõendite turvalisi dokumente
Aruandluse indikaatorid
Objektiivsed näitajad on selgelt määratletud künnised, mille kohta tuleb automaatselt aru anda. Nende hulka kuuluvad üle 15 000 euro suurused sularahatehingud, kõrge riskiga jurisdiktsioonidega seotud tehingud ja spetsiifilised mustrid, näiteks maksete struktureerimine avastamiskünniste vältimiseks.
Subjektiivsed näitajad tuginevad teie professionaalsele hinnangule ebatavalise käitumise kohta. Te peaksite teatama, kui tehingutel puudub selge majanduslik põhjendus, need hõlmavad ebatavaliselt keerulisi struktuure või kalduvad oluliselt kõrvale kliendi tavapärastest tegevusmustritest.
Levinumad subjektiivsed näitajad on järgmised:
- Kliendid keelduvad esitamast standardset isikut tõendavat dokumenti või teavet
- Tehingud, mis on vastuolus kliendi teadaoleva äritegevusega
- Ebatavaline kiireloomulisus või tehingutega seotud salastatus
- Tehingujuhiste sagedased muudatused ilma mõistliku selgituseta
Peate iga olukorda hindama oma kliendialaste teadmiste ja valdkonna tavade põhjal. Kui kahtlete, kas tehing vastab aruandluskriteeriumidele, peaksite olema ettevaatlik ja esitama aruande FIU-NL-ile.
Rahapesu ja ebatavaliste tehingute õiguslik eristus
Rahapesu on kriminaalkuritegu vastavalt Hollandi õigus, samas kui ebatavalised tehingud toovad kaasa aruandluskohustuse ilma, et need tingimata hõlmaksid kuritegelikku käitumist. Eristamine keskendub kavatsusele, aluseks oleva kriminaaltulu olemasolule ja sellest tulenevatele õiguslikele tagajärgedele.
Kriminaaliseerimine ja sanktsioonid
Rahapesu kuulub Hollandi kriminaalkoodeksi (Wetboek van Strafrecht) alla ja on raske kriminaalkaristusedKergemate süütegude eest ootab teid kuni nelja-aastane vangistus või 82 000 euro suurune rahatrahv.
Raskendatud asjaolude korral suureneb karistus kuue aastani vangistuseni. Kuritegu eeldab kuriteoga saadud tulu teadlikku konverteerimist, ülekandmist või varjamist.
See hõlmab kuritegelikul teel saadud vara tegeliku olemuse, allika või omandiõiguse varjamist. Ebatavalised tehingud iseenesest ei ole kuriteod.
Need lihtsalt kalduvad kõrvale tavapärastest mustritest, mis põhinevad teie tüüpilisel käitumisel või äriprofiilil. Finantsasutused peavad nendest tehingutest teatama rahapesu andmebüroole (FIU-Nederland) Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) alusel.
Haldustrahve rakendatakse juhul, kui krediidiasutused ei esita ebatavalisi tehinguid nõuetekohaselt. Need trahvid kuuluvad majanduskuritegude raamistikku.
Nõuete rikkumise eest määratavad karistused võivad ulatuda 5 miljoni euroni või juriidiliste isikute puhul 10%-ni aastakäibest.
Tahtluse ja süü roll
Rahapesu eeldab kuritegelikku kavatsust (opzet). Te peate teadma või teadlikult aktsepteerima, et vara pärineb kuritegelikust tegevusest.
Ilma selle vaimse elemendita ei ole Hollandi seaduste kohaselt tegemist rahapesu kuriteoga. Prokurörid peavad tõestama, et te saite aru raha kuritegelikust päritolust.
Piisab tingimuslikust kavatsusest – künnise täitmiseks tuleb aktsepteerida tõsist võimalust, et vara pärineb kuritegelikust tulemusest. Ebatavaliste tehingute puhul ei ole kavatsuse nõuet.
Tehing muutub ebatavaliseks ainuüksi objektiivsete tunnuste põhjal, mis erinevad eeldatavatest mustritest. Teil ei pea olema kuritegelikku eesmärki ega teadmisi.
Teatamiskohustus eksisteerib võimaliku rahapesu, terrorismi rahastamise või muude finantskuritegude avastamiseks. Ebatavalise tehingu aruanne ei süüdista teid siiski väärteos.
Uurivad lähenemisviisid
Rahapesu uurimised hõlmavad kriminaalmenetlused Hollandi kriminaalmenetluse seadustiku alusel. Politsei ja prokurörid viivad neid uurimisi läbi selliste volituste abil nagu läbiotsimismäärused, vara arestimine ja kahtlusaluste ülekuulamine.
Uurimised algavad tavaliselt pärast seda, kui rahapesu andmebüroole laekub kahtlaste tehingute kohta teateid. Ametivõimud hindavad, kas tõendid toetavad kriminaalsüüdistusi ja kas need suudavad mõistliku kahtluseta tõestada kavatsust.
Ebatavaliste tehingute hindamisel järgitakse haldusprotseduure. Finantsasutused analüüsivad teie tehingumustreid, kontotegevust ja ettevõtte profiili.
Nad võrdlevad teie käitumist riskinäitajate ja vastavuspoliitikaga. Teiega võidakse ühendust võtta lisateabe saamiseks tehingute majandusliku eesmärgi selgitamiseks.
Nende päringute eesmärk on teha kindlaks, kas asjaolud õigustavad kahtlase tehingu aruande eskaleerimist, mille asutus peab seejärel esitama FIU-Nederlandile.
Mõju üksustele ja spetsialistidele
Hollandi rahapesuvastane seadus paneb kohustused paljudele finants- ja mittefinantsüksustele, kellel kõigil on spetsiifilised kohustused ebatavaliste tehingute tuvastamiseks ja neist teatamiseks. Need nõuded mõjutavad nii organisatsioone kui ka üksikisikuid, kusjuures vastutus laieneb nii juriidilistele isikutele kui ka füüsilistele isikutele olenevalt nende rollist ja vastavuse tasemest.
Kes peab järgima: reguleeritud üksuste ulatus
Hollandi rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (Wwft) kehtib finantsasutustele, sealhulgas pankadele, kindlustusseltsidele ja investeerimisühingutele. Te peate seda seadust järgima, kui tegutsete finantsteenuste pakkujana, pakkudes makseteenuseid, valuutavahetust või krediidivõimalusi.
Mittefinantsvaldkonna elukutsed kuuluvad sama raamistiku alla. Advokaadid, notarid ja raamatupidajad peavad ebatavalistest tehingutest teatama, kui nad abistavad kliente finants- või kinnisvaratehingutega.
Kinnisvaramaaklerid hakkavad neid reegleid järgima, kui nad tegelevad kinnisvara ostmise või müümisega. Lisaks reguleeritud üksuste hulka kuuluvad:
- Usaldusteenuse pakkujad pakub ettevõtte asutamise või haldamise teenuseid
- Koduteenuste pakkujad kes pakuvad registreeritud asukoha aadresse
- Kaupade müüjad sularahamaksete vastuvõtmine summas 10 000 eurot või rohkem
- Vahendajad äriühingu struktuuride või kasusaava omandiõiguse kokkulepete hõlbustamine
Teie kohustused algavad siis, kui osutate Wwft reguleerimisalasse kuuluvaid teenuseid. Neid ettevõtteid käitavad juriidilised ja füüsilised isikud vastutavad ühiselt vastavuse eest.
Finants- ja mittefinantsvaldkonna kutsealade kohustused
Finantsasutused peavad läbi viima kliendi hoolsuskohustus enne ärisuhete loomist. Peate kontrollima klientide ja tegelike kasusaajate isikusamasust, sh juriidiliste isikute puhul ka tegelike kasusaajate (UBO) teavet.
Pangad ja teised finantsteenuste pakkujad peavad jälgima käimasolevaid tehinguid ja hindama objektiivsete näitajate põhjal, kas need kvalifitseeruvad ebatavalisteks. Professionaalsetele teenusepakkujatele esitatakse sarnased nõuded.
Notarid peavad vara üleandmisel või juriidiliste isikute asutamisel rakendama hoolsuskohustust. Raamatupidajatel ja juristidel tekib aruandluskohustus, kui nad tegelevad klientide rahaga või abistavad ettevõtete tehingutes.
Teie konkreetsete ülesannete hulka kuuluvad:
- Klientide tuvastamine ja nende isikut tõendavate dokumentide kontrollimine
- Juriidiliste isikute ja juriidiliste isikute tegeliku omaniku kindlaksmääramine
- Tehingumustrite hindamine ebatavaliste näitajate suhtes
- Ebatavalistest tehingutest teatamine FIU-Hollandile ettenähtud aja jooksul
- Kliendi hoolsuskohustuse ja tehingute jälgimise andmete säilitamine viis aastat
Hindajad ja kinnisvaramaaklerid peavad neid meetmeid rakendama, kui nende teenused hõlmavad suure väärtusega varasid või kinnisvara üleminekuid.
Ettevõtte vastutus versus isiklik vastutus
Juriidilistel isikutel lasub esmane vastutus vastavusvead Hollandi seaduste kohaselt. Teie organisatsioonile määratakse halduskaristus, kui ta ei rakenda piisavaid kontrollimeetmeid või ei teata ebatavalistest tehingutest.
Finantsasutustele võidakse määrata trahve kuni 5 miljonit eurot või 10% aastakäibest. Nende organisatsioonide liikmetele võidakse määrata trahv isiklik vastutus.
Direktoreid ja vastavusametnikke võidakse vastutusele võtta, kui nad teadlikult ei täida aruandluskohustusi või soodustavad rahapesu. Kui teie teod kujutavad endast tahtlikke rikkumisi, riskite kriminaalvastutusele võtmisega.
Juhatuse liikmetel ja tippjuhtkonnal on järelevalvekohustus. Teie suutmatus kehtestada nõuetekohaseid poliitikaid või teostada järelevalvet vastavusfunktsioonid võib kaasa tuua isiklikke sanktsioone.
Juriidiliste isikute kasusaavad omanikud võidakse samuti kontrolli alla saada, kui ebaseaduslike vahendite varjamiseks kasutatakse ettevõtte struktuure. Professionaalsetele teenusepakkujatele rakendatakse nende reguleerivate asutuste kaudu täiendavaid distsiplinaarmeetmeid.
Tõsiste nõuetele vastavuse rikkumiste korral riskivad juristid ja notarid kutseregistrist kõrvaldamisega või tegevuse peatamisega.
Riskijuhtimise ja hoolsuskohustuse nõuded
Hollandi finantsasutused peavad rakendama struktureeritud protsesse rahapesuriskide tuvastamiseks ja juhtimiseks klientide hoolsuskohustuse ja pideva jälgimise kaudu. Need kohustused nõuavad riskipõhist lähenemisviisi, mis skaleerib meetmeid vastavalt iga kliendisuhte konkreetsetele ohtudele.
Kliendi ja kliendi hoolsuskohustus
Kliendi hoolsuskohustuse täitmine ettevõtte loomisel on kohustuslik. ärisuhe uue kliendiga Hollandi rahapesuvastaste eeskirjade alusel. See protsess hõlmab teie kliendi isikusamasuse kontrollimist usaldusväärsete ja sõltumatute allikate abil.
Kliendi hoolsuskohustuse täitmiseks on vaja koguda konkreetset teavet ärisuhte olemuse ja eesmärgi kohta. Teil on vaja koguda isikut tõendavaid dokumente, aadressitõendeid ja üksikasju eeldatavate tehingumustrite kohta.
Kohaldatava kontrolli tase sõltub riskikategooriast. Standardne hoolsuskohustus hõlmab enamikku kliendisuhetest, samas kui tugevdatud hoolsuskohustus kehtib kõrgema riskiga olukordades, näiteks tehingutes poliitiliselt silmapaistvate isikute või kõrge riskiga jurisdiktsioonidest pärit klientidega.
Peate seda teavet suhte jooksul perioodiliselt värskendama. Sagedus sõltub teie riskianalüüsi ja kõik muutused kliendi olukorras või tehingukäitumises.
Riskipõhine lähenemine
Riskipõhine lähenemisviis võimaldab teil ressursse tõhusalt jaotada, keskendudes täiustatud meetmetele kõrgema riskiga suhetele. Te peate tuvastama, hindama ja jälgima oma asutusele omaseid rahapesu ja terrorismi rahastamise riske.
Teie riskihindamine peaks arvestama selliste teguritega nagu kliendi äritegevus, geograafiline asukoht, tehingumustrid ning kaasatud tooted või teenused. Kui riskid on suuremad, peate rakendama täiustatud järelevalve- ja hoolsusmeetmeid.
See lähenemisviis lubab lihtsustatud meetmeid väiksema riskiga olukordades. Siiski vastutate endiselt selle eest, et teie riskikategooria on mõistlik ja tõenduspõhine.
Kasusaajate tuvastamine
Peate tuvastama ja kontrollima lõplikku tulusaaja Tegelik kasusaaja on iga füüsiline isik, kellele kuulub või kes lõppkokkuvõttes omab või kontrollib rohkem kui 25% aktsiatest või hääleõigustest.
Hollandi seadus nõuab, et hankiksite teavet äriklientide omandistruktuuri ja kontrollmehhanismide kohta. Te peaksite dokumenteerima omandiahela, mis viib füüsiliste isikuteni, kes saavad üksusest kasu või kontrollivad seda.
Kui te ei saa omandiosaluste kaudu tuvastada tegelikku kasusaajat, peate uurima muul viisil teostatud kontrolli. See hõlmab uurimist, kes on kõrgema juhtkonna ametikohtadel või teostab kontrolli muude korralduste kaudu.
Sanktsioonid, jõustamine ja mittevastavuse tagajärjed
Hollandi ametivõimud määravad rahapesuvastaste kohustuste rikkumise eest märkimisväärseid karistusi, mis ulatuvad haldustrahvid järelevalveasutuste poolt väljastatud kriminaalsüüdistuse Openbaar Ministerie (riigiprokuratuur) poolt. Tagajärgede raskusaste sõltub sellistest teguritest nagu rikkumise laad, kas see hõlmab tahtlikku väärkäitumist ja võimalik kahju finantssüsteemile.
Haldustrahvid ja -karistused
Teie organisatsioonile võidakse määrata märkimisväärseid haldustrahve Hollandi rahapesuvastaste õigusaktide kohaste aruandluskohustuste täitmata jätmise eest. Hollandi Pangal (DNB) ja teistel järelevalveasutustel on õigus neid sanktsioone kehtestada ilma kriminaalvastutusele võtmist nõudmata.
Halduskaristused võivad rikkumise raskusastmest olenevalt ulatuda mitme miljoni euroni. Näiteks ebatavalistest tehingutest või kahtlastest tegevustest teatamata jätmine toob tavaliselt kaasa trahvid, mis kajastavad nii rikkumise raskusastet kui ka teie organisatsiooni suurust.
DNB arvestab selliste teguritega nagu mittevastavuse kestus, kas olete võtnud parandusmeetmeid ja kas on esinenud varasemaid rikkumisi. Levinud rikkumised, mis põhjustavad haldustrahve, on järgmised:
- Ebatavaliste tehingute aruannete esitamata jätmine ettenähtud aja jooksul
- Ebapiisavad kliendi hoolsuskohustuse protseduurid
- Ebapiisavad sisekontrolli- ja järelevalvesüsteemid
- Töötajate nõuetekohase koolituse puudumine rahapesuvastaste kohustuste osas
Sanktsiooni summa on sageli seotud teie aastakäibega. DNB võib kehtestada ka lisameetmeid, näiteks nõuda teilt väliste vastavusametnike määramist või piirata teatud äritegevust, kuni olete tõendanud, et olete võtnud piisavaid parandusmeetmeid.
Avalik süüdistus ja kriminaalsüüdistus
Hollandi riigiprokuratuur (Openbaar Ministerie) tegeleb tõsiste rikkumistega, mis õigustavad kriminaaluurimist. Teie ees seisab võimalikud kriminaalsüüdistused kui mittevastavus hõlmab tahtlikku väärkäitumist, tahtlikku pimedust või süstemaatilisi ebaõnnestumisi, mis soodustavad rahapesu.
Kriminaalvastutusele võtmist kohaldatakse tavaliselt juhtumite puhul, mis hõlmavad kahtlaste tehingute tahtlikku teatamata jätmist, aktiivset osalemist rahapesuskeemides või valeandmete esitamist ametivõimudele. Openbaar Ministerie võib esitada süüdistuse nii teie organisatsiooni kui ka vastutavate üksikute direktorite või vastavusametnike vastu.
Kriminaalkaristused hõlmavad järgmist:
- Vangistus üksikisikutele kuni kuus aastat raskete kuritegude eest
- Ettevõtte kriminaalkaristused ilma seadusjärgsete piiranguteta
- Ärikeelu korraldused takistab teil finantssektoris tegutsemist
- Vara arestimine ja tulu konfiskeerimine
Süüdistus eristab hooletust ja tahtlikku rikkumist. Tahtlik mittevastavus või katsed uurimist takistada toovad kaasa oluliselt karmimad karistused.
Teie organisatsiooni koostöö uurimise ajal võib mõjutada karistuste tulemusi.
Hiljutine Hollandi kohtupraktika ja pretsedendid
Hollandi kohtud on teinud mitu olulist otsust, mis selgitavad jõustamisstandardeid ja karistusmäärasid. 2023. aastal sai üks suur Hollandi pank 2.6 miljoni euro suuruse trahvi ebatavaliste tehingute süstemaatilise aruandluse puudumise eest mitme aasta jooksul.
Kohus rõhutas, et ebapiisavad siseprotseduurid kujutavad endast rasket hooletust, mis õigustab olulisi karistusi. Teine oluline juhtum puudutas makseteenuse pakkujat, keda süüdistati kõrge riskiga tehingute tahtliku teatamata jätmises.
Openbaar Ministerie saavutas süüdimõistvad kohtuotsused nii ettevõtte kui ka selle vastavusametniku vastu, mille tulemusel määrati isikule 1.8 miljoni euro suurune juriidilise isiku trahv ja 18-kuuline tingimisi vanglakaristus. Hiljutised pretsedendid näitavad, et kohtud kontrollivad, kas olete rakendanud mõistlikke meetmeid ebatavaliste tegevuste avastamiseks ja neist teatamiseks.
Teie riskianalüüside, koolitusdokumentide ja tehingute jälgimise protseduuride dokumentatsioon muutub oluliseks tõendiks. Kohtud on vähendanud karistusi juhtudel, kui organisatsioonid on tehnilistest puudustest hoolimata näidanud üles tõelisi pingutusi nõuete täitmiseks, samal ajal kui on kehtestatud maksimaalsed sanktsioonid üksustele, kes tahtlikult eiravad kohustusi.
Korduma kippuvad küsimused
Hollandi seadus loob selged piirid rahapesukuritegude ja ebatavaliste tehingute vahel, kusjuures iga kategooria puhul on ette nähtud erinevad aruandlusnõuded ja karistused. finantsasutused tegutseb Hollandis.
Millised on peamised õiguslikud erinevused rahapesu ja ebatavaliste tehingute vahel Hollandis?
Hollandi seaduste kohaselt hõlmab rahapesu tahtlikke tegevusi raha kuritegeliku päritolu varjamiseks. Selle kuriteo toime panete, kui varjate, kannate üle või konverteerite vara, teades, et see pärineb kuritegelikust tegevusest.
Ebatavalised tehingud on finantstegevused, mis kalduvad kõrvale oodatud mustritest, kuid millel võib olla õigustatud selgitus. Teie pank peab neist teatama rahapesu andmebüroole (FIU-Nederland) ilma kuritegelikku kavatsust tõendamata.
Peamine erinevus seisneb kavatsuses ja tõestuses. Rahapesu eeldab teadmisi kuritegelikust tulust ja selle sihipärast varjamist.
Ebatavaliste tehingute puhul on vaja lihtsalt omadusi, mis muudavad need objektiivsete kriteeriumide alusel tähelepanuväärseks.
Kuidas defineerib Hollandi seadus finantsmääruste kontekstis „ebatavalist tehingut”?
Terrorismi rahastamise seaduses (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorismi ehk Wwft) on sätestatud definitsioon, mida peate järgima. Ebatavaline tehing on iga tehing, mis kaldub kõrvale tavapärastest mustritest või millel puudub selge majanduslik või õiguslik eesmärk.
Hollandi eeskirjad kehtestavad objektiivsed ja subjektiivsed näitajad. Objektiivsete näitajate hulka kuuluvad tehingud üle 15 000 euro sularahas või struktureeritud maksed alla aruandluskünnise.
Subjektiivsed näitajad hõlmavad teie professionaalset hinnangut kliendi käitumise või tehingu eesmärgi kohta. Peate arvestama kliendi profiili, äritegevust ja tehingute ajalugu.
Ühe kliendi jaoks ebatavaline tehing võib teise jaoks tema asjaolude põhjal olla tavaline.
Millised on finantsasutuste aruandluskohustused rahapesu või ebatavaliste tehingute avastamisel Hollandis?
Teie asutus peab ebatavalistest tehingutest viivitamatult teatama FIU-Nederlandile. Teil ei ole kohustust enne teatamist uurida, kas rahapesu tegelikult aset leidis.
Wwft nõuab, et esitaksite aruanded elektrooniliselt FIU-Nederlandi portaali kaudu. Te peate lisama kõik asjakohased andmed tehingu, asjaosaliste ja kahtluse põhjuste kohta.
Te ei tohi klienti raportist teavitada. See keeld kaitseb võimalike uurimiste usaldusväärsust.
Teie asutus peab säilitama kõigi teadete sisemisi dokumente viis aastat. Kahtlustatava rahapesu korral peate sellest teatama FIU-Nederlandile ja võib-olla esitama täiendavaid aruandeid õiguskaitseorganitele.
Mustrite automaatseks tuvastamiseks peaksite rakendama tehingute jälgimise süsteeme.
Milliseid karistusi võidakse Hollandi seaduste alusel määrata rahapesuvastaste eeskirjade eiramise eest?
Halduskaristused võivad ulatuda 5 miljoni euroni asutustele, kes ei täida WWFT nõudeid. Süstemaatilisemate või mitmekordsete rikkumiste korral on karistused suuremad.
Üksikud töötajad võivad isiklike rikkumiste eest saada kuni miljoni euro suuruseid trahve. Teie asutus võib saada ka avalikke hoiatusi, mis kahjustavad mainet ja klientide usaldust.
Tahtlike või raskelt hooletud rikkumiste korral kohaldatakse kriminaalkaristusi. Tahtliku rikkumise eest võidakse teile määrata kuni kuueaastane vangistus.
Teie organisatsioon riskib kaotada finantsteenuste osutamiseks vajalikud litsentsid. Järelevalvet teostavad Hollandi Keskpank (DNB) ja Hollandi Finantsturgude Järelevalveamet (AFM).
Need reguleerivad asutused võivad kehtestada lisameetmeid, sealhulgas rangemaid seirenõudeid või tegevuspiiranguid.
Kuidas Hollandi õigusaktid rahapesukuritegude raskusastet kategoriseerivad ja millist mõju see avaldab kohtumenetlustele?
Hollandi seadusandlus eristab lihtsat rahapesu ja harjumuspärast või professionaalset rahapesu. Karistusseadustiku artikli 420bis kohased lihtsad kuriteod on karistuseks kuni neli aastat.
Harjumuspärane rahapesu hõlmab korduvaid rikkumisi või tegutsemist organisatsiooni osana. Nende raskemate rikkumiste eest võidakse karistada kuni kuueaastase vangistusega.
Kohus võtab arvesse tegureid, sealhulgas kaasatud summasid, tegevuse kestust ja teie rolli skeemis. Kategooriasse liigitamine mõjutab süüdistuse esitamise otsuseid ja karistuse määramist.
Prokurörid võivad pakkuda kokkuleppeid väiksemate esmakordsete süütegude puhul. Raskete juhtumite puhul algatatakse täielik kriminaalmenetlus rangemate tõendistandarditega.
Teie karistus suureneb, kui rahapesu hõlmab terrorismi rahastamist või organiseeritud kuritegevust. Kohus võib määrata ka vara konfiskeerimise ja kutsekeelu.
Milliseid protsesse peavad Hollandi finantsasutused järgima, et tõhusalt eristada rahapesu ebatavalistest tehingutest?
Te peate rakendama riskipõhiseid kliendi hoolsuskohustuse protseduure. See hõlmab kliendi isikusamasuse kontrollimist, ärisuhete mõistmist ja tehingute jälgimist kogu suhte vältel.
Teie vastavusprogramm peaks hõlmama automatiseeritud tehingute jälgimise süsteeme. Need süsteemid märgistavad tegevusi, mis vastavad ebatavalistele tehinguindikaatoritele.
Keeruliste juhtumite puhul on vajalikud käsitsi ülevaatused. Teil on vaja koolitatud töötajaid, kes mõistavad nii objektiivseid näitajaid kui ka subjektiivseid riskitegureid.
Teie meeskond peab hindama, kas ebatavalised mustrid viitavad süütutele selgitustele või võimalikule rahapesule. Dokumenteerige oma otsustusprotsess iga hindamise jaoks.
Te peaksite kirja panema, miks tehinguid ebatavaliseks peeti ja millist lisateavet te kogusite. Regulaarne töötajate koolitus tagab, et hoiate oma teadmised tehingute tehingutüüpide ja regulatiivsete ootuste kohta ajakohasena.
Teie asutus peab ajakohastama protseduure vastavalt FIU-Nederlandi ja järelevalveasutuste uutele suunistele.
