Rahapesu on protsess, mille käigus antakse kuritegelikul teel saadud tulule seadusliku päritolu mulje ning Hollandis on see karistatav Hollandi kriminaalkoodeksi artikli 420bis ja järgnevate artiklite alusel. Enamiku ettevõtete puhul ei ole see aga kriminaalne, vaid regulatiivne: rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (Wwft) kehtestab paljudele institutsioonidele kliendi hoolsuskohustuse ja ebatavalistest tehingutest teatamise kohustuse ning järelevalveasutused jõustavad neid kohustusi olenemata sellest, kas rahapesu on toimunud.
Miks on ennetamine regulatiivne küsimus enne, kui see on kriminaalne küsimus
Rahapesu on protsess, mille käigus antakse kuritegelikul teel saadud tulule seadusliku päritolu mulje. Hollandis on see karistatav Hollandi kriminaalkoodeksi artikli 420bis ja järgnevate paragrahvide alusel: vara olemuse, päritolu või asukoha varjamine või salajane käsitlemine, aga ka vara omandamine, hoidmine või kasutamine teadmise või mõistliku aluse kahtluse korral, et see pärineb kuritegelikust tegevusest. Enamiku ettevõtete ja spetsialistide jaoks ei ole aga esimene kokkupuude teemaga mitte kriminaalkohus, vaid järelevalve. Rahapesu ja terrorismi rahastamise ennetamise seadus (Wwft) kehtestab ennetavad kohustused kindlaksmääratud institutsioonide ja kontrollijate rühmale. Nende kohustuste täitmata jätmise korral on avalikustamine enne kriminaalset reguleerimist regulatiivne: ametlik korraldus, karistusmaksega korraldus, haldustrahv ja mainega seotud tagajärjed, mis järgnevad avalikustamisele. See juhend hõlmab ennetavat poolt. Rahapesu enda kriminaalsete tagajärgede kohta vaadake meie juhendit... rahapesu karistused.Kolm kihti, mis tuleb lahus hoida
Rahapesu käsitlevates aruteludes koondatakse rutiinselt kolm erinevat küsimust üheks. Need on ennekõike eraldi. Esimene on kriminaalvastutus rahapesu eest vastavalt kriminaalkoodeksi artiklile 420bis ja järgnevatele. See puudutab seda, kas isik pani toime kuriteo, ja selle otsustab kriminaalkohus. Teine on Wwft-i alusel ette nähtud ennetuskohustuste kogum. Need kehtivad institutsioonidele, mitte kõigile, ja need ei nõua teilt kuritegeliku juhtumi toimumise tõendamist. Teatamiskohustus on seotud tehinguga, mis on seadusjärgsete näitajate tähenduses ebatavaline. Kolmas on mittetäitmise tagajärg: eelkõige järelevalvemeetmed ja haldustrahvid, millele lisanduvad tsiviil- ja teatud juhtudel kriminaalkaristus. Ebatavaline tehing ei ole oma olemuselt rahapesu. Teatatud tehing ei ole süüdistus. Kolme kihi lahus hoidmine võimaldab institutsioonil nõudeid järgida ilma oma kliente kahtlusalustena kohtlemata.Kes kuulub Wwft alla
Wwft artikkel 1a määrab reguleerimisalasse kuuluvad institutsioonid ja spetsialistid. Laias laastus: Finantssektor: pangad, investeerimisühingud, e-raha asutused, makseteenuse pakkujad, valuutavahetusasutused ja kindlustusandjad seaduses kirjeldatud kategooriate raames. Krüptosektor: krüptovara teenuste pakkujad. Õigus- ja finantsvaldkonna spetsialistid: notarid, juristid, raamatupidajad, maksunõustajad ja usaldusfondide bürood seoses määratud teenustega. Kinnisvara ja kaubandus: kinnisvaramaaklerid, hindajad, kasiinod, kaughasartmängude pakkujad ja seaduses kirjeldatud kategooriate kaupa kauplevad professionaalsed kauplejad, sealhulgas kunstikaupmehed, juveliirid, autokaupmehed ja paadimaaklerid.Kaubamüüjad
See, kas kaupleja on hõlmatud ja millised kohustused kehtivad, sõltub kaupleja seadusjärgsest kategooriast, kaubandustegevuse laadist ja asjaomasest tehingust. Suure sularahamakse vastuvõtmine võib kaupleja hõlmata, kuid sellest ei järeldu, et iga jaemüüja muutub Wwft-kohustuste täieliku komplekti alluvaks hetkel, kui makse jõuab teatud summani. Õige küsimus on, milline artikli 1a kategooria sobib tegevusega ja millised kohustused selle kategooriaga kaasnevad.Advokaadid ja notarid
Kohtuvaidluste ja äritegevuse vahel ei ole piir kui selline. Rahapesuvastane seadus (Wwft) kohaldub juristidele ainult seaduses nimetatud teenuste osas. Kliendi õigusliku seisundi kindlaksmääramine ja esindamine kohtumenetluses või sellega seoses jäävad aruandluskohustusest välja; advokaadi ja kliendi vahelise suhtluse konfidentsiaalsus toimib selle erandiga paralleelselt, kuid on eraldi mõiste ja seda ei tohiks selle lühendina kasutada. Seega ei jää üldine õigusnõustamine automaatselt Wwft-st välja. Oluline on see, kas tegevus on üks nimetatud teenustest, mis on pigem küsimus tegelikult tehtud töö kui toimikus oleva sildi kohta. Tehingu vahendajana tegutsemine või tehingu struktureerimine ei kuulu erandi alla. Kui te pole kindel, kas teie tegevus toob kaasa vastavuskohustusi, kirjeldab meie Hollandi rahapesuvastase seaduse juhend seaduslikku ulatust üksikasjalikumalt.Ennetamise kolm sammast
Vastavus tugineb kolmele omavahel seotud sambale: dokumenteeritud riskihindamine, sellele hinnangule proportsionaalne kliendi hoolsuskohustus ja jälgimine, mis võrdleb kliendi tegelikku tegevust sellega, mida klient failis väidetavalt teeks.Riskianalüüs
Wwft tegutseb riskipõhise lähenemisviisi alusel. Enne kontrollimeetmete kavandamist dokumenteerib institutsioon oma riskihinnangu, mida finantssektoris tavaliselt nimetatakse süstemaatiliseks terviklikkuse riskianalüüsiks. Hindamine hõlmab vähemalt kaasatud riike ja geograafilisi piirkondi, pakutavaid tooteid ja teenuseid, kasutatavaid edastuskanaleid ning klientide tüüpe ja nende struktuuride keerukust. Järelevalveasutused loevad kõigepealt riskihinnangut ja hindavad ülejäänud toimikut selle põhjal. Institutsioon, mis ei registreeri üldse olulist riski, räägib oma järelevalvajale pigem oma riski tuvastamise kui riski enda kohta.Kliendi hoolsuskohustus
Wwft artiklid 3–8 reguleerivad kliendi hoolsuskohustust. Põhinõue on kliendi tuvastamine ja selle isiku kontrollimine, lõpliku kasusaaja tuvastamine ja mõistlike meetmete võtmine selle isiku kontrollimiseks, suhte eesmärgi ja kavandatud olemuse kindlakstegemine ning suhte pidev jälgimine. Artikli 3(5) kohaselt on hoolsuskohustus nõutav ärisuhte loomisel, juhuslike tehingute puhul summas 15 000 eurot või rohkem, kui on märke rahapesust või terrorismi rahastamisest, kui on kahtlusi varem saadud andmete täpsuses, kui olemasoleva kliendi riskiprofiil muutub, kui on tegemist suurenenud riigiriskiga ja rahaülekannete puhul summas 1,000 eurot või rohkem. Need summad kuuluvad selles sättes kirjeldatud olukordade hulka. Need ei ole üldised Wwft künnised, mis kehtivad iga kohustuse või iga institutsiooni kategooria kohta, ega ka aruandluskünnised. Aruandluskünnised on kehtestatud eraldi allpool käsitletud näitajate loendis.Lõplik kasusaaja
Kaubanduskoja väljavõte on administratiivne lähtepunkt, mitte vastus. Ülesanne on kaardistada omandi- ja kontrolliahel, järgides kihilisi osalusi, välismaiseid üksusi, sihtasutusi, usaldusfonde ja hääletuskokkuleppeid, kuni saate ühes lõigus öelda, kes klienti tegelikult omab või kontrollib ja kuidas te seda kontrollisite. Rakenduseeskirjadest tuttav arv üle 25 protsendi on omandiõiguse või kontrolli näitaja, mitte tegeliku omaniku määratlus. Kontroll võib asuda mujal: hääletuslepingutes, õiguses määrata ametisse direktoreid, majanduslikus õiguses ilma ametliku aktsiaosaluseta. Kui pärast kõigi mõistlike vahendite ammendamist ei ole võimalik ühtegi füüsilist isikut omaniku või kontrollijana tuvastada, kohaldatakse seadusjärgset varuvõimalust ja kõrgema juhtkonna liikmed registreeritakse. See varuvõimalus on viimane abinõu ning nii selle otsing kui ka selle kasutamise põhjus tuleb dokumenteerida. Meie märkus selle kohta hoolsuskohustus praktikas hõlmab seda, mis nendest failidest välja kiputakse jääma.Pidev jälgimine
Klientide sisseelamine registreerib, mida klient lubas teha. Monitooring näitab, mida tehti. Võrdlus toob esile ebatavalise käitumise: kohalikuks kaubanduseks avatud konto, mis hakkab saama makseid mitteseotud jurisdiktsioonidest, käive, mis kahekordistub kvartaliga ilma töötajate või ruumide muutumiseta, sissemaksed, mis ei vasta enam deklareeritud sissetulekuallikale.UBO register
Kliendi hoolsuskohustuse raames tegeliku kasusaaja kindlakstegemine on üks asi; register on teine asi ja neid kahte aetakse regulaarselt segi. Register on üksuse enda kohustus ja selle olemus on loomisest saadik põhjalikult muutunud.Esitamiskohustus
Hollandi juriidilised isikud ja partnerlused – BV, NV, sihtasutused, ühingud, VOF, CV ja maatschap – peavad esitama oma lõplikud kasusaajad Kaubanduskojale. Kohustus lasub juriidilisel isikul ning esitamise teeb juhatus, kes peab seda ka ajakohasena hoidma: osaluse või kontrolli muutumisest tuleb teatada. Esitamata jätmine või ebaõige esitamine on majanduskuritegu ja selle suhtes kohaldatakse haldusmenetlust, seega ei ole tegemist formaalsusega, mida saab oodata järgmise iga-aastase esitamiseni.Register ei ole avalik
See on punkt, mille osas on enamik avaldatud juhiseid, sealhulgas meie enda vanemad materjalid, aegunud. Registri loomisel pidi osa andmetest olema kõigile avatud. 22. novembril 2022 otsustas Euroopa Liidu Kohus liidetud kohtuasjades C-37/20 ja C-601/20, et üldsuse juurdepääs on põhjendamatu sekkumine eraellu ja isikuandmete kaitsesse. Hollandi register suleti avalikkusele samal nädalal ja seda pole uuesti avatud. Juurdepääs toimib nüüd kihtidena. Wwft-i alusel kohustustega asutused – pangad, kindlustusandjad, raamatupidajad, juristid, notarid ja teised väravavalvurid – saavad oma klientide hoolsuskohustuse täitmiseks vajaliku teabega tutvuda ja organisatsioon saab näha oma sissekannet. Pädevatel asutustel, FIU-Nederlandil, De Nederlandsche Bankil, AFM-il, maksuametil, politseil ja prokuratuuril on juurdepääs täielikule registrile, sealhulgas täielikele sünnikuupäevadele, aadressidele ja alusdokumentidele. Alates 16. juulist 2025 kehtima hakanud lõplike omanike registritele juurdepääsu piirav seadus annab sellele mitmekihilisele juurdepääsule seadusliku aluse. Kolmas võimalus on loomisel: juurdepääs õigustatud huvi alusel, mille pakkumist kohustab liikmesriike direktiiviga (EL) 2024/1640. Sihtkasutajateks on ajakirjanikud ja kodanikuühiskonna organisatsioonid, kes uurivad rahapesu ja terrorismi rahastamist. Hollandi rakendusmäärus esitati parlamendile 2026. aasta aprillis ja praktiline võimalus avatakse 2026. aasta jooksul. Kuni see tööle hakkab, ei saa keegi sellel alusel juurdepääsu.Kohustus teatada lahknevusest
Wwft artikkel 10c sulgeb ringi registri ja eespool kirjeldatud kliendi hoolsuskohustuse vahel. Asutus, mis konsulteerib kliendi nimel registriga ja leiab, et sealsed andmed ei vasta asutuse enda uurimise tulemustele, peab sellest lahknevusest teatama kaubanduskojale. See kohustus ei ole kaalutlusõigusega ja klienditoimikus erinevuse märkimine sellest ei vabane. Praktikas on see mehhanism, mille abil registrit täpsena hoitakse, sest üksuse enda esitatud andmed parandatakse harva esimesena.Tõhustatud hoolsuskohustus
Artikkel 8 nõuab täiustatud meetmeid juhtudel, kui rahapesu või terrorismi rahastamise oht on suurem. Nende meetmete ulatus vastab teie poolt kindlakstehtud riskile: täiustatud hoolsuskohustus on teistsugune küsimuste kogum, mitte lihtsalt pikem vorm, ning see peaks olema pigem proportsionaalne kui ühtne. Olukorrad, mis nõuavad täiustatud meetmeid, hõlmavad poliitilise taustaga isikuid ja nende pereliikmeid ning lähedasi kaastöötajaid, suhteid ja tehinguid, mis on seotud kõrge riskiga kolmandate riikidega, ning piiriüleseid korrespondentsuhteid institutsioonidega väljaspool Euroopa Majanduspiirkonda. Sisuliselt tähendab täiustatud hoolsuskohustus tehingus kasutatud vahendite allika ja vajaduse korral kliendi vara allika kindlakstegemist kontrollitava ja sõltumatu teabe põhjal. Poliitilise taustaga isikute ja piiriüleste korrespondentsuhete puhul seob seadus otsuse kõrgema juhtkonna tasemel heakskiiduga. Väljaspool neid määratletud olukordi on sellel tasandil heakskiidu nõudmine pigem mõistlik sisekontroll kui üldine seadusjärgne reegel ning ettevõtted peaksid oma protseduurides selgelt aru saama, millist kahest nad kohaldavad.Ebatavalise tehingu äratundmine
Hollandi seadus ei nõua teilt enne teatamist kuritegeliku käitumise tõendamist. Seaduslik kriteerium on see, kas tehing on ebatavaline, mitte see, kas see on kahtlane. Erinevus on välja toodud meie analüüsis rahapesu versus ebatavalised tehingudWWFT rakendusmääruse indikaatorite loend sisaldab kahte tüüpi päästikuid.Objektiivsed näitajad
Objektiivne näitaja kehtib kindlaksmääratud asutuste kategooria ja kindlaksmääratud tehingutüübi kohta. Kui näitaja kehtib, on tehing ebatavaline ja sellest tuleb teatada, olenemata kliendi selgitusest ja alusäri kui tavaliseks see ka ei tunduks. Loend on kategooriaspetsiifiline, seega on esimene küsimus, kas näitaja kehtib teie kohta. Maksunõustajad, raamatupidajad, juristid, notarid, usaldusfondide bürood, hindajad ja kinnisvaramaaklerid: sularahamakse summas 10 000 eurot või rohkem, sealhulgas esitajatšekid ja ettemakstud kaardid. Pangad: sularaha vahetamine summas 10 000 eurot või rohkem valuutade või nimiväärtuste vahel; sularaha sissemakse summas 10 000 eurot või rohkem krediitkaardile või ettemakstud kaardile; krediitkaardi või ettemakstud kaardi kasutamine summas 15 000 eurot või rohkem; Rahaülekanded summas 2,000 eurot või rohkem. Vahetusasutused: sularaha vahetamine valuutade või nimiväärtuste vahel summas 10 000 eurot või rohkem. Elektroonilise raha asutused: samad kaardi- ja ülekandearvud mis pankadel. Kasiinod: müntide, pangatähtede või väärisesemete hoiustamine summas 10 000 eurot või rohkem; žiiromakse summas 15 000 eurot või rohkem; sularahamakse summas 10 000 eurot või rohkem, sealhulgas välisvaluuta. Kaughasartmängude pakkujad: žiiromakse summas 15 000 eurot või rohkem. Krüptovara teenusepakkujad: virtuaalse valuuta vahetamine fiat-valuuta vastu summas 10 000 eurot või rohkem. Makse jagamine väiksemateks osadeks, et jääda alla teatud summa, ei vii asja režiimist välja. Seotud tehinguid hinnatakse koos ja tahtlik struktureerimine on iseenesest põhjus põhjalikumaks uurimiseks.Subjektiivne näitaja ja selle taga olevad ohumärgid
Objektiivse loendi kõrval on üks subjektiivne näitaja: tehing, mille puhul institutsioonil on põhjust eeldada, et see võib olla seotud rahapesu või terrorismi rahastamisega. See on näitaja, mis teeb suurema osa tööst ja nõuab pigem otsustusvõimet kui aritmeetikat. Mustrid, mis regulaarselt õigustavad lähemat uurimist: Ükskõiksus hinna, kulu, viivituse või ebasoodsate kaubandustingimuste suhtes. Maksed, mis on saadud kolmandalt osapoolelt või suunatud kolmanda osapoole kaudu, kellel puudub tehingus nähtav roll. Ettevõtte struktuur, mis on keerulisem kui äritegevus, õigustab seda, eriti kui üks tasand asub jurisdiktsioonis, mis ei ole kaubandusega seotud. Vara, sõidukite või kunstiteoste kiire edasimüük hinnaga, mis ei järgi turgu. Laenud seotud osapoolte vahel ilma tagatiseta, ajakava või ärilise põhjenduseta. Vastumeelsus esitada isikut tõendavaid või omandiõigust tõendavaid dokumente või dokumente, mis esitatakse alles pärast korduvaid taotlusi ja seejärel halbades koopiates. Seletamatu makseviisi nihe, eriti sularaha, krüptovarade või uue vahendaja suunas. Ükski üksik signaal ei tõenda midagi ja puudub reegel, et teatud arv signaale käivitab aruande. Oluline on kombinatsioon, kontekst, see, kas kliendi selgitus on usutav ja kontrollitav ning kas teie hinnang on dokumenteeritud. Kui pärast seda hindamist on alust eeldada seost rahapesu või terrorismi rahastamisega, on subjektiivne näitaja täidetud ja tehing kajastatakse.Aruandlus FIU-Nederlandile
Wwft artikkel 16 nõuab, et institutsioon teataks ebatavalisest tehingust rahapesu andmebüroole põhjendamatu viivituseta niipea, kui tehingu ebatavaline iseloom on teatavaks saanud. Põhjendamatu viivituseta teatamine ei ole sama mis pärast sisejuurdluse lõpetamist. Kui seadusjärgsed tingimused on täidetud, saadetakse teade välja; kõike muud, mida soovite täiendavalt kindlaks teha, saab kindlaks teha hiljem. Pikkade sisemiste läbivaatusahelate põhjustatud hilinenud teatamine on üks levinumaid järeldusi jõustamistoimikutes ja tavapärane lahendus on lühike, fikseeritud eskalatsioonitähtaeg, mis on menetlusse kirja pandud. See, mis edasi saab, ei ole institutsiooni otsus. FIU-Nederland analüüsib teatatud tehinguid, saab tehingu kahtlaseks kuulutada ja teeb asjakohased andmed kättesaadavaks uurimis- ja julgeolekuteenistustele. Seda, kas on toimunud midagi kuritegelikku, hinnatakse seal ja vajaduse korral ka kohtus.Millist kaitset raport pakub
Wwft artikkel 20 kaitseb heas usus aruande esitanud institutsiooni aruande tagajärjel tekkinud kahju eest, tingimusel et asutus võis mõistlikult eeldada, et ta järgib seadust. See kaitse on seotud aruande ja nimetatud seadusjärgsete tingimustega. See ei ole üldine hüvitis kõige eest, mis aruandega seoses tehti, ega paranda puudulikku kliendifaili.Avalikustamise keeld
Artikkel 23 keelab kliendi või kolmanda isiku teavitamise teate esitamisest või esitamise kavandamisest. Keeld ei takista teil juhise täitmisest keeldumast ega suhte lõpetamist. See nõuab, et teeksite seda edastamata teavet, millest saaks järeldada teate esitamist või kavatsust teatada, mis praktikas tähendab neutraalset ärilist selgitust ja mitte enamat.Töötajate hoidmine, koolitus ja sisekontroll
Artikkel 33 nõuab kliendiandmete, kontrollidokumentide ja tehinguandmete säilitamist viis aastat pärast tehingut või ärisuhte lõppu. Säilitamine ei ole arhiveerimine iseenesest: kui te ei suuda taastada, miks te neli aastat tagasi kliendi vastu võtsite, ei saa te seda otsust praegu kaitsta. Artikkel 35 nõuab, et töötajaid koolitataks perioodiliselt ebatavaliste tehingute äratundmiseks ja kliendi hoolsuskohustuse nõuetekohaseks täitmiseks. Teie enda juhtumimaterjalidel põhinev koolitus kipub järelevalvelisele kontrollile paremini vastu pidama kui üldised stsenaariumid. Juhtimise osas tasub eristada kolme asja. Artikkel 2c nõuab riskide piiramiseks ja kontrollimiseks poliitikaid, protseduure ja meetmeid, mis on heaks kiidetud igapäevase juhtimise tasandil ja süstemaatiliselt testitud. Artikkel 2d nõuab, et asutus, kelle igapäevase poliitika määravad kindlaks kaks või enam isikut, määraks ühe neist vastavuse eest vastutavaks, ning nõuab sõltumatut ja tõhusat vastavusfunktsiooni; sõltumatu auditifunktsioon kehtib ulatuses, mis on proportsionaalne asutuse olemuse ja suurusega. Lisaks sellele kehtivad seadusjärgsed minimaalsed järelevalveootused, mis lähevad suuremate ja kõrgema riskiga asutuste puhul kaugemale, ning lisaks valikutele, mis on lihtsalt hea tava. Vastavusdokumenti on lihtsam kaitsta, kui see näitab, millisesse kolmest konkreetsesse kontrollelementi see kuulub. Meie rahapesuvastase vastavuse lehel kirjeldatakse, kuidas me selle klientidele üles ehitame.Järelevalve ja jõustamine
Wwft järelevalve on jaotatud sektorite kaupa. Allolev jaotus kajastab peamist jaotust ja ei ole ammendav; pädev järelevalveasutus võib sõltuda täpsest tegevusest ning jaotust kohandatakse perioodiliselt, seega tuleks seda kontrollida kehtivate suuniste alusel. De Nederlandsche Bank: pangad, makseteenuse pakkujad, e-raha asutused, kindlustusandjad ja usaldusfondid. Hollandi Finantsturgude Amet: investeerimisühingud, ühisinvesteerimisfondid ja finantsnõustajad. Bureau Financieel Toezicht: tsiviilõiguse notarid, raamatupidajad, maksunõustajad ja sõltumatud õigusteenuste osutajad oma pädevuse piires. Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft: kaubavahendajad, kinnisvaramaaklerid, hindajad, pandimajad ja elukohateenuse pakkujad. Kohaliku advokatuuri president: advokaadid. Instrumendid ulatuvad hoiatusest ja ametlikust juhisest kuni karistusmaksega korraldusteni kuni haldustrahvideni, kusjuures määratletud rikkumiste korral on võimalik ka kriminaalmenetlus. Wwft töötab seadusjärgsete trahvikategooriatega ning antud juhtumi maksimumsumma sõltub rikutud sättest, kohaldatavast kategooriast ja kõrgeima kategooria puhul käibega seotud maksimumsummadest, mis ei kehti iga asutuse kohta. Seetõttu tuleks iga maksimaalse trahvi kohta esitatud summa suunata sättele, mis selle tekitab, mitte käsitleda seda üheainsa üldnumbrina. Kui teie organisatsiooni suhtes algatatakse jõustamisuurimine, on esimesed sammud olulised. Me esitame need siin. mida teha, kui teid kahtlustatakse rahapesusEsinduse kohta vaata rahapesu kaitse.Mis muutub ELi rahapesuvastase paketiga?
Euroopa rahapesuvastane pakett avaldati Euroopa Liidu Teatajas 19. juunil 2024. See toimib kolme erinevalt toimiva õigusakti kaudu ja see erinevus on planeerimise seisukohalt oluline. Määrus (EL) 2024/1624 ehk rahapesuvastane määrus on otsekohaldatav ega vaja riiklikku rakendamist. Seda kohaldatakse alates 10. juulist 2027, teatud sektorite puhul hilisema kuupäevaga. See koondab põhikohustused, sealhulgas kliendi hoolsuskohustuse ja tegeliku omaniku kohustused, ühtsesse Euroopa reeglistikku. Direktiiv (EL) 2024/1640 ehk kuues rahapesuvastane direktiiv nõuab riiklikku rakendamist. See käsitleb järelevalvevolitusi, rahapesu andmebüroosid ja tegeliku omaniku registreid ning selle kuju Madalmaades sõltub rakendusaktidest. Määrusega (EL) 2024/1620 luuakse Frankfurdis asuv rahapesuvastane amet (AMLA). AMLA teostab otsest järelevalvet valitud rühma kõrge riskiga piiriüleste institutsioonide üle ja koordineerib riiklike järelevalveasutuste tegevust. selle volitused rakendatakse järk-järgult, mitte ei jõuta ühe sammuna. Paketiga kehtestatakse ka suurte sularahamaksete ELi-ülene piirang, kusjuures liikmesriikidel on vabadus kehtestada madalam riiklik piirmäär. Tihti öeldakse, et pakett kõrvaldab riiklikud erinevused. See on liiga karm. Määrus küll kitsendab riiklike erinevuste ruumi käsitletavates punktides, kuid direktiivi tuleb siiski riiklikult rakendada, määrus ise jätab kohati valikuvõimalusi lahtiseks ja riiklik järelevalvepraktika ei muutu kohaldamise kuupäeval ühtseks. Võib öelda, et Euroopa eeskirja puhtalt Hollandi tõlgenduse ruumi väheneb. Kuni kohaldamise kuupäevadeni kohaldatakse Wwft-i täielikult. Praktikas on sektorite lõikes kõige tõenäolisemalt tööd vajavad valdkonnad klientide hoolsuskohustuse protseduurid, tegeliku omaniku toimik, sisepoliitika dokumentatsioon, aruandluskanal ja järelevalvealase teabe taotluste menetlemise viis.Vastavuse kontrollnimekiri
Hoidke riskihinnangut dateerituna ja vaadake see kindlaksmääratud ajavahemike järel üle. Pange iga kliendi kohta kirja, kes on tegelik kasusaaja ja kuidas seda kontrolliti, sh põhjus, kui kasutati seadusjärgset varumeedet. Kontrollige poliitilise taustaga isikute ja sanktsioonide nimekirju nii kliendiga liitumisel kui ka kindlaksmääratud ajavahemike järel. Määrake kindel sisemine eskalatsiooni tähtaeg, et aruanded väljastataks põhjendamatu viivituseta, ja mõõtke selle alusel. Hoidke oma kategooriale kehtivaid objektiivseid näitajaid maksetega tegelevate inimeste jaoks nähtaval kohal. Ärge teavitage klienti aruande esitamisest või kavandatavast esitamisest ning hoidke iga lõpetamine neutraalsena. Säilitage klientide ja tehingute andmeid viis aastat. Koolitage töötajaid perioodiliselt, kasutades oma juhtumimaterjale. Pange kirja aruande esitamata jätmise otsuse aluseks olev hinnang ja aruande esitamise otsused.Korduma kippuvad küsimused
Kas 10 000 euro suurune sularahamakse on alati ebatavaline? Mitte automaatselt. See on ebatavaline ja sellest tuleb teatada, kui teie asutuse kategooria ja asjaomase tehingu puhul kehtib sularahamaksete objektiivne näitaja. Rakendusmääruses loetletud kutsealade, sealhulgas notarite, raamatupidajate, maksunõustajate, kinnisvaramaaklerite ja vastavasse kategooriasse kuuluvate kaubavahendajate puhul kehtib see näitaja ja aruanne esitatakse olenemata sellest, kui tavaline tehing välja näeb. Kas ma pean enne teatamist olema kindel, et toimub rahapesu? Ei. Test seisneb selles, kas tehing on näitajate tähenduses ebatavaline, mitte selles, kas olete veendunud, et on toimunud midagi kuritegelikku. FIU-Nederland analüüsib teadet ja otsustab, kas kuulutada tehing kahtlaseks. Kas klient saab minu firmat teate eest vastutavaks pidada? Wwft artikkel 20 kaitseb heas usus teate esitanud asutust teatest tuleneva kahju eest, tingimusel et ta võis mõistlikult eeldada, et ta järgib seadust. Kaitse kehtib teate ja selle tingimuste, mitte kõige sellega seonduva kohta. Kas Wwft kehtib ka juristide kohta? See kehtib seaduses nimetatud teenuste kohta. Kliendi õigusliku seisundi kindlaksmääramine ja esindamine menetluses või sellega seoses ei kuulu aruandluskohustuse alla; tehingu vahendajana tegutsemine või tehingu struktureerimine ei kuulu aruandluskohustuse alla. Advokaadi ja kliendi vahelise suhtluse konfidentsiaalsus on eraldi mõiste ja see iseenesest ei määra, kas Wwft on kohaldatav. Kui kaua tuleb vastavusdokumente säilitada? Viis aastat pärast tehingut või pärast ärisuhte lõppu vastavalt Wwft artiklile 33. Mis vahe on ebatavalisel ja kahtlasel tehingul? Institutsioonid teatavad ebatavalistest tehingutest. FIU-Nederland analüüsib neid, saab tehingu kahtlaseks kuulutada ja teeb andmed kättesaadavaks uurimis- ja julgeolekuteenistustele.Allikad
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), eelkõige artiklid 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 ja 35, Wetboeki artikkel and Strafre,420 wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, indikaatorite loend, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Määrus (EL) 2024/1624, Direktiiv (EL) 2024/1624, Direktiiv (EL) 2024/1624, Teataja (EL) 2024/1640 ja 2. juuni 2024/1640 Teataja 04, 4/1640 20 2024 FIU-Nederland, fiu-nederland.nl Bureau Financieel Toezicht, bureauft.nlLaw seisuga 23. august 2026. Alates 2027. aastast kehtivate Euroopa eeskirjade kohta käivad avaldused kirjeldavad vastuvõetud seisukohta; riiklik rakendamine on veel pooleli. See artikkel on üldine teave ja ei ole konkreetse juhtumi õigusnõustamine. 
