Bürokraatlik valu kaelas, mida nimetatakse järgimiseks
Sissejuhatus
Hollandi rahapesu ja terrorismi rahastamise vastase seaduse (Wwft) kehtestamisega ning sellesse seadusesse hiljem tehtud muudatustega saabus uus järelevalve ajastu. Nagu nimigi ütleb, võeti Wwft kasutusele eesmärgiga võidelda rahapesu ja terrorismi rahastamisega. Mitte ainult finantsasutused, nagu pangad, investeerimisfirmad ja kindlustusseltsid, vaid ka advokaadid, notarid, raamatupidajad ja paljud teised elukutsed ei pea tagama nende reeglite järgimise.
Seda protsessi, sealhulgas nende reeglite järgimiseks vajalike sammude kogumit, kirjeldatakse üldmõistega „vastavus”. Wwfti reeglite rikkumisel võib järgneda kopsakas trahv. Esmapilgul tundub Wwfti režiim mõistlik, kui poleks tõsiasja, et Wwft on kasvanud tõeliseks bürokraatlikuks kuklasse, mis võitleb rohkem kui terrorismi ja rahapesuga: oma äritegevuse tõhus juhtimine.
Kliendi uurimine
Wwfti täitmiseks peavad eelnimetatud asutused läbi viima kliendi uurimise. Igast (kavatsetavast) ebatavalisest tehingust tuleb teatada Hollandi rahapesu andmebüroole. Kui uurimise tulemused ei anna õigeid üksikasju või arusaamu või kui uurimine viitab tegevusele, mis on ebaseaduslik või kuulub Wwft-i kõrge riskikategooriasse, peab asutus oma teenustest keelduma. Kliendi uurimine, mida tuleb läbi viia, on üsna keerukas ja iga Wwfti lugev inimene takerdub pikkade lausete, keeruliste klauslite ja keeruliste viidete rägastikku.
Ja see on ainult seadus ise. Lisaks andis enamik Wwft-i juhendajaid välja oma keerulise Wwft-juhendi. Lõppkokkuvõttes ei käsitleta mitte ainult iga kliendi, kes on füüsiline või juriidiline isik, kellega ärisuhe on loodud või kelle nimel tehing (tehakse) tehing, identiteeti, vaid ka lõpliku tegeliku tulusaaja(te) isikut. UBO), võimalikud poliitiliselt eksponeeritud isikud (PEP) ja kliendi esindajad tuleb kindlaks määrata ja seejärel kontrollida.
Mõistete "UBO" ja "PEP" juriidilised määratlused on lõputult üksikasjalikud, kuid taanduvad järgmisele. Kuna UBO kvalifitseerib iga füüsilise isiku, kes omab otseselt või kaudselt rohkem kui 25% ettevõtte (aktsia)osalust, kes ei ole börsil noteeritud ettevõte. Lühidalt öeldes on PEP keegi, kes töötab silmapaistval avalikul ametikohal. Kliendi uurimise tegelik ulatus sõltub asutuse olukorrapõhisest riskihinnangust. Uurimine toimub kolmes erinevas vormis: tavajuurdlus, lihtsustatud uurimine ja tõhustatud uurimine.
Kõigi ülalnimetatud isikute ja üksuste identiteedi kindlakstegemiseks ja kontrollimiseks on olenevalt uurimise liigist vaja või võib olla vaja mitmesuguseid dokumente. Vaadates võimalikke nõutavaid dokumente, tekib mittetäielik loetelu: (apostillitud) passide või muude isikutunnistuste koopiad, Kaubanduskoja väljavõtted, põhikiri, aktsionäride registrid ja ülevaated ettevõtte struktuuridest. Intensiivse uurimise korral võidakse nõuda veelgi rohkem dokumente nagu energiaarvete koopiad, töölepingud, palgakirjeldused ja pangaväljavõtted.
Eelmainitu tulemuseks on fookuse nihkumine kliendilt ja tegelikust teenuste osutamisest, tohutu bürokraatlik segadus, suurenenud kulud, ajakadu, võimalik vajadus palgata lisatöötajaid selle ajakaotuse tõttu, personali koolitamise kohustus. Wwfti reeglite, ärritunud klientide ja ennekõike hirmu teha vigu, sest lõpuks otsustas Wwft panna suure vastutuse iga konkreetse olukorra hindamiseks koos ettevõtete endaga, töötades avatud normidega. .
Vastukaja: teoreetiliselt
Nõuetele mittejärgimine toob kaasa mitmeid võimalikke tagajärgi. Esiteks, kui asutus ei teata (kavatsetavast) ebatavalisest tehingust, on asutus süüdi majanduskuriteos Hollandi (kriminaal) seadus. Kui tegemist on kliendi uurimisega, on teatud nõuded. Eelkõige peab asutus suutma uurimist läbi viia. Teiseks peavad asutuse töötajad suutma ära tunda ebatavalise tehingu. Kui asutus ei täida Wwfti reegleid, võib üks Wwfti määratud järelevalveasutustest määrata lisatrahvi.
Ametiasutus võib määrata ka haldustrahvi, mille maksimumsumma on tavaliselt 10.000 4.000.000–XNUMX XNUMX XNUMX eurot, olenevalt süüteo liigist. Siiski ei ole Wwft ainus akt, mis näeb ette trahve ja karistusi, kuna ka sanktsioonide seadust ("Sanctiewet") ei tohi unustada. Sanktsioonide seadus võeti vastu rahvusvaheliste sanktsioonide rakendamiseks. Sanktsioonide eesmärk on heastada riikide, organisatsioonide ja üksikisikute teatud tegevusi, mis rikuvad näiteks rahvusvahelist õigust või inimõigusi. Sanktsioonidena võib mõelda relvaembargot, rahalisi sanktsioone ja reisipiiranguid teatud isikutele.
Sellega seoses on koostatud sanktsioonide nimekirjad, millel on välja pandud isikud või organisatsioonid, kes (oletatavasti) on seotud terrorismiga. Sanktsioonide seaduse kohaselt peavad finantsasutused rakendama haldus- ja kontrollimeetmeid, et tagada sanktsioonireeglite järgimine, vastasel juhul pannakse toime majandusalane süütegu. Ka sel juhul saab määrata lisakaristuse või haldustrahvi.
Teooriast saab reaalsus?
Rahvusvahelised aruanded on välja toonud, et Hollandil läheb terrorismi ja rahapesuga võitlemisel üsna hästi. Niisiis, mida see tähendab eeskirjade eiramise korral tegelikult kehtestatud sanktsioonide osas? Siiani on enamikul advokaatidel õnnestunud kõrvale hoida ja karistused olid suures osas kujundatud hoiatuste või (tingimisi) peatamisena. Nii on see olnud ka enamiku notarite ja raamatupidajate puhul. Kõigil pole aga siiani nii vedanud. UBO registreerimata jätmine ja isikusamasuse kontrollimine on juba põhjustanud ühele ettevõttele 1,500 euro suuruse trahvi.
Maksukonsultant sai ebatavalisest tehingust teadlikult teatamata jätmise eest trahvi 20,000 10,000 eurot, millest XNUMX XNUMX eurot oli tingimuslik. Juba juhtus, et advokaat ja notar on nende ametist kõrvaldatud. Need rasked sanktsioonid on aga enamasti Wwft-i tahtliku rikkumise tagajärg. Sellegipoolest ei tähenda faktiliselt väike rahatrahv, hoiatus või tõkestus, et karistust ei kogetaks raskena. Sanktsioonid saab ju avalikustada, luues “nimetamise ja häbistamise” kultuuri, mis ärile kindlasti kasuks ei tule.
Järeldus
Wwft on osutunud asendamatuks, kuid keeruliseks reeglistikuks. Eriti kliendi uurimine nõuab mõningaid tegusid, põhjustades fookuse eemaldumist tegelikust ärist ja - mis kõige tähtsam - kliendist, aja- ja rahakaotust ning mitte viimases järjekorras pettunud kliente. Siiani on karistusi hoitud madalana, hoolimata võimalusest, et need trahvid jõuavad tohutult kõrgele. Nimetamine ja häbistamine on aga ka tegur, mis kindlasti suudab suurt rolli mängida. Sellegipoolest tundub, et Wwft on oma eesmärke saavutamas, ehkki tee nõuetele vastavuse tagamiseks on täis tõkkeid, paberimägesid, hirmutavaid karistusi ja hoiatusi.
Lõpuks
Kui teil on pärast selle artikli lugemist lisaküsimusi või kommentaare, võtke julgelt ühendust mr. Ruby van Kersbergen, vandeadvokaat aadressil Law & More kaudu [meiliga kaitstud] või hr Tom Meevis, vandeadvokaat ettevõttes Law & More kaudu [meiliga kaitstud] või helistage meile numbril +31 (0)40-3690680.
