Bürokraatlik valu kaelas, mida nimetatakse järgimiseks
Sissejuhatus
Madalmaade rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse (Wwft) kehtestamisega ning sellesse seadusesse tehtud muudatustega saabus uus järelevalveajastu. Nagu nimest selgub, võeti Wwft kasutusele rahapesu ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise katsel. Mitte ainult sellised finantseerimisasutused nagu pangad, investeerimisühingud ja kindlustusseltsid, vaid ka advokaadid, notarid, raamatupidajad ja paljud teised kutseala esindajad peavad tagama, et nad järgiksid neid reegleid. Seda protsessi, sealhulgas nende eeskirjade järgimiseks vajalikke samme, kirjeldatakse üldmõistega “vastavus”. Wwfti reeglite rikkumisel võib järgneda kopsakas trahv. Esmapilgul tundub Wwfti režiim mõistlik, kui just asjaolu, et Wwft on kasvanud tõeliseks bürokraatlikuks valuks kaelas, võideldes rohkema kui terrorismi ja rahapesuga: äritegevuse tõhus juhtimine.
Kliendi uurimine
Wwfti järgimiseks peavad eelnimetatud asutused läbi viima kliendi juurdluse. Kõigist (kavandatud) ebaharilikest tehingutest tuleb teatada Hollandi rahapesu andmebüroole. Kui juurdluse tulemus ei anna õigeid üksikasju või arusaamu või kui uurimine osutab ebaseaduslikule tegevusele või kuulub Wwfti alla suure riskiga kategooriasse, peab asutus keelduma oma teenustest. Läbi viia vajav kliendiuurimine on küllaltki keerukas ja iga Wwfti lugev inimene takerdub pikkade lausete, keeruliste lausete ja keerukate viidete labürinti. Ja see on lihtsalt seadus ise. Lisaks andis enamik Wwfti juhendajaid välja oma keeruka Wwfti käsiraamatu. Lõppkokkuvõttes mitte ainult iga kliendi isik, kes on füüsiline või juriidiline isik, kellega ärisuhe luuakse või kelle nimel tehing tehakse (teostatav), vaid ka lõpliku kasusaaja (te), UBO), võimalikud poliitiliselt ohustatud isikud ja kliendi esindajad tuleb kindlaks teha ja seejärel kontrollida. Mõistete „UBO” ja „PEP” juriidilised määratlused on lõpmatuseni täpsustatud, kuid taanduvad järgmisele. Kuna UBO kvalifitseerub iga füüsiline isik, kellele kuulub otseselt või kaudselt üle 25% ettevõtte (aktsia) osalusest, kuna ta ei ole börsil noteeritud ettevõte. Lühidalt öeldes on PEP keegi, kes töötab silmapaistvas avalikus funktsioonis. Kliendi uurimise tegelik ulatus sõltub asutusespetsiifilisest riskianalüüsist. Uurimine toimub kolmel viisil: tavajuurdlus, lihtsustatud uurimine ja intensiivistatud uurimine. Kõigi eelnimetatud isikute ja üksuste isikusamasuse tuvastamiseks ja kontrollimiseks on vaja või võib olla vaja erinevaid dokumente, sõltuvalt uurimise tüübist. Võimalike nõutavate dokumentide vaatamise tulemuseks on järgmine mittetäielik loetelu: (apostilleeritud) passide või muude isikutunnistuste koopiad, väljavõtted kaubanduskojast, põhikiri, aktsionäride registrid ja ülevaated ettevõtte struktuurist. Intensiivsema uurimise korral võib nõuda veelgi rohkem dokumente, näiteks energiaarvete koopiad, töölepingud, palgaspetsifikaadid ja pangaväljavõtted. Ülalnimetatud tulemuseks on keskendumise nihkumine kliendilt ja tegeliku teenuste osutamise juurde, tohutu bürokraatlik vaeva, suurenenud kulud, ajakadu, ajakaotuse tõttu võimalik palgata täiendavaid töötajaid, kohustus harida personali Wwfti reeglite kohta, ärritunud kliendid ja ennekõike hirm vigade ees, kuna viimaseks, kuid mitte vähem oluliseks, otsustas Wwft panna endale suure vastutuse hinnata iga konkreetset olukorda ettevõtetes ise, töötades avatud normidega .
Vastukaja: teoreetiliselt
Mittevastavus toob kaasa mitmeid võimalikke tagajärgi. Esiteks, kui krediidiasutus või investeerimisühing jätab teatamata (kavandatud) ebaharilikust tehingust, on asutus Hollandi (kriminaalõiguse) kohaselt majandusrikkumises süüdi. Kliendi uurimisel tuleb arvestada teatud nõuetega. Institutsioon peab kõigepealt suutma uurimist läbi viia. Teiseks peavad asutuse töötajad suutma ära tunda ebahariliku tehingu. Kui asutus ei järgi Wwfti reegleid, võib üks Wwfti määratud järelevalveasutustest määrata lisatasu. Ametiasutus võib määrata ka haldustrahvi, mis varieerub tavaliselt maksimaalselt 10.000 4.000.000–XNUMX XNUMX XNUMX euro suuruses summas, olenevalt süüteo liigist. Wwft ei ole siiski ainus trahve määrav akt, kuna ka sanktsioonide seadust (Sanctiewet) ei tohi unustada. Rahvusvaheliste sanktsioonide rakendamiseks võeti vastu sanktsioonide seadus. Sanktsioonide eesmärk on heastada riikide, organisatsioonide ja üksikisikute teatavad tegevused, mis näiteks rikuvad rahvusvahelist õigust või inimõigusi. Sanktsioonidena võib mõelda relvaembargodele, rahalistele sanktsioonidele ja reisipiirangutele teatud isikute jaoks. Selles osas on loodud sanktsioonide nimekirjad, kus kuvatakse üksikisikuid või organisatsioone, kes (arvatavasti) on seotud terrorismiga. Sanktsioonide seaduse kohaselt peavad finantseerimisasutused võtma haldus- ja kontrollmeetmeid, et tagada nende järgimine sanktsioonide eeskirjadega, vastasel juhul paneb toime majandusrikkumise. Ka sel juhul võib määrata lisatasu või haldustrahvi.
Teooriast saab reaalsus?
Rahvusvahelistes aruannetes on viidatud sellele, et Madalmaadel läheb terrorismi ja rahapesu tõkestamisel üsna hästi. Mida see tähendab tegelikult sanktsioonide mittetäitmise korral? Siiani on enamikul advokaatidest õnnestunud juhinduda ning karistused olid suures osas hoiatused või (tingimuslikud) peatamised. Nii on see olnud ka enamiku notarite ja raamatupidajate puhul. Kuid seni pole kõigil nii õnnelik olnud. UBO registreerimise ja kontrollimata jätmise tõttu on ühele ettevõttele juba määratud 1,500-eurone trahv. Ebaharilikust tehingust tahtlikult teatamata jätmise eest sai maksukonsultant trahvi 20,000 10,000 eurot, millest XNUMX XNUMX euro suurune tingimuslik summa oli tingimuslik. Juba on juhtunud, et advokaat ja notar on ametist kõrvaldatud. Need ranged sanktsioonid on aga enamasti Wwfti tahtliku rikkumise tagajärg. Sellegipoolest ei tähenda tegelikult väike trahv, hoiatus või peatamine seda, et sanktsiooni ei kohaldataks nii rängana. Lõppude lõpuks saab sanktsioonid avalikustada, luues nn nimetamise ja häbistamise kultuuri, mis kindlasti ei tule ärile kasuks.
Järeldus
Wwft on osutunud asendamatuks, kuid keeruliseks reeglistikuks. Eriti kliendi uurimine nõuab mõningaid tegusid, põhjustades fookuse eemaldumist tegelikust ärist ja - mis kõige tähtsam - kliendist, aja- ja rahakaotust ning mitte viimases järjekorras pettunud kliente. Siiani on karistusi hoitud madalana, hoolimata võimalusest, et need trahvid jõuavad tohutult kõrgele. Nimetamine ja häbistamine on aga ka tegur, mis kindlasti suudab suurt rolli mängida. Sellegipoolest tundub, et Wwft on oma eesmärke saavutamas, ehkki tee nõuetele vastavuse tagamiseks on täis tõkkeid, paberimägesid, hirmutavaid karistusi ja hoiatusi.
Lõpuks
Kui teil on pärast selle artikli lugemist lisaküsimusi või kommentaare, võtke palun hr. Maxim Hodak, advokaat Law & More e-posti aadressil maxim.hodak@lawandmore.nl või hr. Tom Meevis, advokaat Law & More e-posti teel tom.meevis@lawandmore.nl või helistage meile telefonil +31 (0) 40-3690680.