Hollandi rahapesuseaduse mõistmine

Selgitati Hollandi rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadust

2018. aasta esimesel augustil on juba kümme aastat kehtinud Hollandi rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (hollandi: Wwft). Wwfti peamine eesmärk on hoida finantssüsteemi puhtana; seaduse eesmärk on vältida finantssüsteemi kasutamist rahapesu ja terrorismi rahastamise kuritegelikel eesmärkidel. Rahapesu tähendab seda, et ebaseaduslikult saadud vara muudetakse seaduslikuks, et varjata ebaseaduslikku päritolu. Terrorismi rahastamine toimub siis, kui kapitali kasutatakse terroristliku tegevuse soodustamiseks.

Wwfti sõnul on organisatsioonidel kohustus teavitada ebatavalistest tehingutest. Need aruanded aitavad kaasa rahapesu ja terrorismi rahastamise avastamisele ja nende eest vastutusele võtmisele. Wwftil on suur mõju Hollandis tegutsevatele organisatsioonidele. Organisatsioonid peavad aktiivselt rakendama meetmeid rahapesu ja terrorismi rahastamise vältimiseks. Selles artiklis käsitletakse, millised asutused kuuluvad Wwft-i reguleerimisalasse, millised kohustused on neil asutustel vastavalt Wwft-ile ja millised on tagajärjed, kui institutsioonid ei järgi Wwft-i.

1. Institutsioonid, mis kuuluvad Wwfti reguleerimisalasse

Teatud asutused on kohustatud järgima Wwfti sätteid. Et hinnata, kas asutuse suhtes kohaldatakse Wwft-i, uuritakse asutuse tüüpi ja asutuse tehtavaid tegevusi. Wwft-i alluv asutus võib nõuda kliendi hoolsuskohustuse täitmist või tehingust teatamist. Wwfti alla võivad kuuluda järgmised asutused:

kaupade müüjad;
vahendajad kaupade ostmisel ja müümisel;
kinnisvara hindajad;
kinnisvaramaaklerid ja kinnisvaravahendajad;
pandimajade operaatorid ja elukoha pakkujad;
finants institutsioonid;
sõltumatud spetsialistid. [1]

Kaupade müüjad

Kaupade müüjad on kohustatud läbi viima kliendi hoolsuskohustuse, kui müüdava kauba hind on vähemalt 15,000 25,000 eurot ja see makstakse sularahas. Pole vahet, kas makse toimub tähtajaliselt või korraga. Kui konkreetse kauba, näiteks laevade, sõidukite ja ehete müümisel toimub sularahamakse vähemalt XNUMX XNUMX eurot, peab müüja sellest tehingust alati teatama. Kui makset ei tehta sularahas, pole Wwfti kohustust. Sularaha sissemakset müüja pangakontol peetakse siiski sularahas maksmiseks.

Kaupade ostmise ja müümise vahendajad

Kui vahendate teatud kaupade ostmist või müümist, allute teile Wwft ja olete kohustatud läbi viima kliendi hoolsuskohustuse. See hõlmab sõidukite, laevade, ehete, kunstiesemete ja antiikesemete müüki ja ostmist. Is ei oma tähtsust, kui kõrge hind tuleb maksta ja kas seda maksti sularahas. Kui tehakse tehing, mille sularahamakse on vähemalt 25,000 XNUMX eurot, tuleb see tehing alati esitada.

Kinnisvara hindajad

Kui hindaja hindab kinnisvara ja avastab ebaharilikke fakte ja asjaolusid, mis võivad puudutada rahapesu või terrorismi rahastamist, tuleb sellest tehingust teatada. Hindajad ei ole kohustatud kliendi hoolsuskohustust täitma.

Kinnisvaramaaklerid ja -vahendajad

Isikute vahel, kes vahendavad kinnisvara ostmist ja müümist, kehtib Wwft ja nad peavad iga loovutamise korral tegema kliendi hoolsuskohustuse. Kliendi hoolsuskohustuse täitmise kohustus kehtib ka kliendi vastaspoole suhtes. Kui on kahtlus, et tehing võib hõlmata rahapesu või terrorismi rahastamist, tuleb sellest tehingust teatada. See kehtib ka tehingute kohta, mille sularaha laekub vähemalt 15,000 XNUMX eurot. Pole vahet, kas see summa on kinnisvaramaaklerile või kolmandale osapoolele.

Pandimajade operaatorid ja elukoha pakkujad

Pandimajaettevõtjad, kes pakuvad kutse- või äriklubisid, peavad iga tehinguga teostama kliendi hoolsuskohustust. Kui tehing on ebaharilik, tuleb sellest tehingust teatada. See kehtib ka kõigi tehingute kohta, mille summa on vähemalt 25,000 XNUMX eurot. Elukoha pakkujad, kes teevad aadressi või postiaadressi äri- või kutsetegevuse korras kolmandatele isikutele kättesaadavaks, peavad iga kliendi suhtes teostama ka hoolsuskohustust. Kui kahtlustatakse, et elukoha pakkumisega võib kaasneda rahapesu või terrorismi rahastamine, tuleb tehingust teatada.

Finants institutsioonid

Finantsasutuste hulka kuuluvad pangad, valuutavahetuspunktid, kasiinod, usalduskontorid, investeerimisasutused ja teatavad kindlustusandjad. Need asutused peavad alati läbi viima kliendi hoolsuskohustuse ja nad peavad teatama ebaharilikest tehingutest. Pankade suhtes võivad kehtida erinevad reeglid.

Sõltumatud spetsialistid

Sõltumatute spetsialistide kategooriasse kuuluvad järgmised isikud: notarid, advokaadid, raamatupidajad, maksunõustajad ja haldusbürood. Need kutserühmad peavad läbi viima kliendi hoolsuskontrolli ja teatama ebatavalistest tehingutest.

Wwft võib alluda ka asutustele või spetsialistidele, kes teostavad iseseisvalt kutsealaseid tegevusi, mis vastavad ülalnimetatud asutuste tegevustele. See võib hõlmata järgmisi tegevusi:

ettevõtete nõustamine kapitali struktuuri, äristrateegia ja sellega seotud tegevuste osas;
nõustamine ja teenuste pakkumine ettevõtete ühinemise ja omandamise valdkonnas;
äriühingute või juriidiliste isikute asutamine või juhtimine;
ettevõtete, juriidiliste isikute või äriühingute aktsiate ostmine või müümine;
ettevõtete või juriidiliste isikute täielik või osaline omandamine;
maksuga seotud tegevused.

Selleks et teha kindlaks, kas asutus kuulub Wwft-i alla või mitte, on oluline meeles pidada tegevusi, mida asutus teostab. Kui asutus annab ainult teavet, ei allu asutus põhimõtteliselt Wwftile. Kui asutus pakub klientidele nõu, võib asutus olla Wwft-i alluvuses.

Teabe andmise ja nõustamise vahel on aga õhuke piir. Samuti peab kohustuslik kliendihoolsus toimuma enne, kui asutus sõlmib kliendiga ärilepingu. Kui asutus arvab alguses, et kliendile tuleb anda vaid teavet, kuid hiljem selgub, et nõu on antud või tuleks ka anda, siis eelneva kliendi hoolsuskontrolli kohustust ei täideta. Samuti on väga riskantne jagada asutuse tegevust Wwft-i alla kuuluvateks ja Wwft-i mittealluvateks tegevusteks, kuna piir nende tegevuste vahel on väga ebamäärane.

Lisaks võib juhtuda ka nii, et eraldiseisvad tegevused ei kuulu Wwft-i alla, kuid nende tegevustega kaasneb Wwfti kohustus nende ühendamisel. Seetõttu on oluline eelnevalt kindlaks teha, kas teie asutus kuulub Wwft-i alla või mitte.

Teatud asjaoludel võib asutus kuuluda pigem Hollandi usaldusbüroode järelevalve seaduse (Wtt) kui Wwfti reguleerimisalasse. Wtt-s on rangemad nõuded kliendi hoolsuskohustuse osas ning Wtt-le alluvad asutused vajavad oma tegevuseks luba. Vastavalt Wtt-le kehtivad asutused, mis pakuvad elukohta ja tegelevad ka lisategevustega, Wtt.

Need täiendavad tegevused hõlmavad juriidilist nõustamist, maksudeklaratsioonide eest hoolitsemist, raamatupidamise aastaaruande koostamise, hindamise ja järelevalvega seotud tegevusi või ettevõtte või juriidilise isiku asjaajamise korraldamist või juhataja hankimist. Praktikas juhivad elukoha andmist ja täiendavate tegevuste läbiviimist sageli kaks erinevat asutust, veendumaks, et need asutused ei kuulu Wtt.

See ei ole aga enam võimalik, kui jõustub muudetud Wtt. Pärast selle seadusemuudatuse jõustumist hakkavad Wtt.

See puudutab asutusi, kes viivad ise läbi täiendavaid tegevusi, kuid suunavad kliendi teise asutusse teenuse osutamiseks või asukohaks (või vastupidi), samuti asutusi, mis tegutsevad vahendajatena, viies kliendi kontakti erinevate osapooltega, kes suudavad pakkuda elukohta ja võivad läbi viia. lisategevused.[2] Oluline on, et asutustel oleks oma tegevusest hea ülevaade, mille kindlakstegemiseks seadus kehtib nende kohta.

2. Kliendi hoolsuskohustus

Wwfti sõnul peab Wwfti suhtes alluv asutus läbi viima kliendi hoolsuskohustust. Kliendi hoolsuskohustus tuleb läbi viia enne, kui asutus sõlmib kliendiga ärlepingu ja enne teenuste osutamist. Kliendi hoolsuskohustus hõlmab muu hulgas seda, et krediidiasutus või investeerimisühing peab küsima oma klientide isikuandmeid, kontrollima seda teavet, salvestama ja säilitama seda viis aastat.

Kliendi hoolsuskohustus Wwft-i järgi on riskikeskne. See tähendab, et asutus peab võtma riske seoses oma ettevõtte olemuse ja suurusega ning riske, mis on seotud konkreetse ärisuhte või tehinguga. Hoolsuskohustuse intensiivsus peab olema nende riskidega kooskõlas.[3] Wwft hõlmab kolme kliendi hoolsuskohustuse taset: standardne, lihtsustatud ja täiustatud.

Lähtuvalt riskidest peab asutus kindlaks määrama, millised eelnimetatud kliendi hoolsusuuringud tuleb läbi viia. Lisaks kliendi hoolsuskohustuse riskipõhisele tõlgendamisele, mis tuleb läbi viia tavajuhtudel, võib lihtsustatud või tõhustatud kliendihoolsuse läbiviimise põhjuseks osutuda ka riskianalüüs. Riskide hindamisel tuleb arvesse võtta järgmisi aspekte: kliendid, riigid ja geograafilised põhjused, kus asutus tegutseb, ning pakutavad tooted ja teenused.[4]

Wwft ei täpsusta, milliseid meetmeid peavad asutused võtma, et tasakaalustada kliendi hoolsuskohustust tehingu riskitundlikkusega. Siiski on oluline, et krediidiasutused ja investeerimisühingud kehtestaksid riskipõhised protseduurid, et teha kindlaks, millise intensiivsusega kliendi hoolsust tuleb läbi viia. Näiteks saab rakendada järgmisi meetmeid: riskimaatriksi loomine, riskipoliitika või -profiili koostamine, kliendi aktsepteerimise protseduuride paigaldamine, sisekontrollimeetmete võtmine või nende meetmete kombinatsioon.

Lisaks on soovitatav teostada failihaldust ning pidada arvestust kõigi tehingute ja vastavate riskihinnangute kohta. Wwft-i eest vastutav asutus ehk rahapesu andmebüroo võib nõuda asutuselt rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud riskide tuvastamist ja hinnangut. Asutus on kohustatud sellise taotluse täitma.[5] Wwft sisaldab ka viiteid, mis näitavad, millise intensiivsusega tuleb kliendi hoolsusuuringut läbi viia.

2.1 Tavaline kliendi hoolsus

Tavaliselt peavad asutused läbi viima standardset kliendi hoolsuskohustust. See hoolsuskohustus koosneb järgmistest elementidest:

kliendi isiku tuvastamine, kontrollimine ja registreerimine;
lõpliku kasusaaja omaniku (UBO) isiku tuvastamine, kontrollimine ja registreerimine;
loovutamise või tehingu eesmärgi ja olemuse kindlaksmääramine ja registreerimine.

Kliendi isik

Enne kui asutus alustab oma teenuste pakkumist, tuleb teada saada, kellele teenuseid osutatakse. Kliendi tuvastamiseks tuleb kliendilt küsida tema isikuandmeid. Seejärel tuleb kontrollida kliendi isikut. Füüsilise isiku jaoks saab seda kontrollida, taotledes originaalset passi, juhiluba või isikutunnistust. Juriidilistest isikutest klientidelt tuleb nõuda, et nad esitaksid väljavõtte äriregistrist või muid usaldusväärseid dokumente või andmeid, mis on rahvusvahelises liikluses tavalised. Seejärel peab institutsioon seda teavet säilitama viis aastat.

Isikutunnistus UBO

Kui klient on juriidiline isik, seltsing, sihtasutus või usaldusühing, tuleb UBO tuvastada ja kontrollida. Juriidilise isiku UBO on füüsiline isik, kes:

omab kliendi kapitalist rohkem kui 25% osalust; või
võib kliendi aktsionäride üldkoosolekul kasutada vähemalt 25% aktsiatest või hääleõigusest; või
oskab teostada kliendis tegelikku kontrolli; või
kasusaaja on vähemalt 25% sihtasutuse või usaldusfondi varast; või
omab erikontrolli vähemalt 25% ulatuses klientide varadest.

Seltsingu UBO on füüsiline isik, kellel seltsingu lõppemisel on õigus saada vähemalt 25% suurune varaosa või 25% või rohkem kasumist. Usalduse korral tuleb tuvastada reguleerija (d) ja usaldusisik (usaldusisikud).

Kui UBO identiteet on kindlaks tehtud, tuleb seda identiteeti kontrollida. Asutus peab hindama rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud riske; UBO kontrollimine peab toimuma vastavalt nendele riskidele. Seda nimetatakse riskipõhiseks kontrollimiseks. Kõige põhjalikum kontrollimise vorm on alusdokumentide (nt aktide, lepingute ja avalikes registrites või muudes usaldusväärsetes allikates registreerimiste) abil kindlaks teha, et kõnealusel UBO-l on tegelikult volitus 25% või rohkem.

Seda teavet saab nõuda, kui on kõrge rahapesu ja terrorismi rahastamise oht. Kui risk on madal, võib asutus lasta kliendil allkirjastada UBO-deklaratsiooni. Selle deklaratsiooni allkirjastamisega kinnitab klient UBO identiteedi õigsust.

Loovutamise või tehingu eesmärk ja laad

Asutused peavad läbi viima uuringud kavandatava ärisuhte või tehingu tausta ja eesmärgi kohta. See peaks takistama asutuste teenuste kasutamist rahapesuks või terrorismi rahastamiseks. Loovutamise või tehingu laadi uurimine peaks olema riskipõhine. [6] Kui loovutamise või tehingu olemus on kindlaks tehtud, tuleb see registrisse kanda.

2.2 Kliendi lihtsustatud hoolsuskohustus

Samuti on võimalik, et asutus järgib Wwft-i, viies läbi lihtsustatud kliendihoolsust. Nagu juba mainitud, määratakse kliendi hoolsuskontrolli läbiviimise intensiivsus riskianalüüsi alusel. Kui antud analüüs näitab, et rahapesu ja terrorismi rahastamise risk on madal, saab läbi viia lihtsustatud kliendi hoolsusuuringu.

Wwfti hinnangul piisab kliendi lihtsustatud hoolsusest igal juhul, kui kliendiks on pank, elukindlustusandja või muu finantsasutus, börsiettevõte või EL-i valitsusasutus. Sellistel juhtudel tuleb punktis 2.1 kirjeldatud viisil kindlaks teha ja fikseerida ainult kliendi isik ning tehingu eesmärk ja laad. Kliendi kontrollimine ning UBO tuvastamine ja kontrollimine ei ole sel juhul vajalikud.

2.3 Täiustatud kliendi hoolsus

Võib juhtuda ka see, et tuleb läbi viia kliendi tõhustatud hoolsuskohustus. Seda juhul, kui rahapesu ja terrorismi rahastamise oht on kõrge. Wwfti sõnul tuleb täiustatud kliendi hoolsust kontrollida järgmistes olukordades:

eelnevalt kahtlustatakse suurenenud rahapesu või terrorismi rahastamise riski;
klient pole tuvastamisel füüsiliselt kohal;
klient või UBO on poliitiliselt nähtav isik.

Rahapesu või terrorismi rahastamise suurenenud riski kahtlus

Kui riskianalüüs näitab, et on olemas suur rahapesu ja terrorismi rahastamise oht, tuleb läbi viia kliendi tõhustatud hoolsuskohustus. Sellist täiustatud kliendi hoolsuskohustust saab näiteks läbi viia, taotledes kliendilt hea käitumise tunnistust, uurides täiendavalt direktorite nõukogu ja volikirjade volitusi ja funktsioone või uurides rahaliste vahendite päritolu ja sihtkohta, sealhulgas pankade taotlusi. avaldused. Võetavad meetmed sõltuvad olukorrast.

Klient ei ole isikutuvastuses füüsiliselt kohal

Kui klienti pole tuvastamisel füüsiliselt kohal, põhjustab see suuremat rahapesu ja terrorismi rahastamise riski. Sel juhul tuleb võtta meetmed selle konkreetse ohu korvamiseks. Wwft näitab, millised võimalused peavad asutused riski korvama:

kliendi tuvastamine täiendavate dokumentide, andmete või teabe alusel (näiteks passi või apostillide notariaalselt tõestatud koopia);
esitatud dokumentide autentsuse hindamine;
tagades, et esimene ärisuhte või tehinguga seotud makse tehakse kliendi nimel või arvel pangakontol, mille registrijärgne asukoht on liikmesriigis, või määratud riigi pangas, millel on tegevusluba selles riigis äritegevuseks.

Kui tehakse identifitseerimismakse, räägime tuletatud identifitseerimisest. See tähendab, et krediidiasutus või investeerimisühing võib kasutada varasema kliendi hoolsuskohustuse andmeid. Tuletatud tuvastus on lubatud, kuna pank, kus identifikatsioonimakse toimub, on ka asutus, mille suhtes teises liikmesriigis kehtib Wwft või muu sarnane järelevalve. Põhimõtteliselt tuvastab pank kliendi juba selle isikutuvastuse makse teostamisel.

Klient või UBO on poliitiliselt nähtav isik

Poliitiliselt paljastatud isikud on isikud, kes omavad olulist poliitilist positsiooni Madalmaades või välismaal või on sellel ametikohal olnud kuni üks aasta tagasi, ja

elama välismaal (olenemata sellest, kas neil on Hollandi või mõne muu riigi kodakondsus);

elavad Hollandis, kuid neil pole Hollandi kodakondsust.

Seda, kas inimene on PEP, tuleb uurida nii kliendi kui ka kliendi mis tahes UBO suhtes. PEP-d on igal juhul järgmised isikud:

riigipead, valitsusjuhid, ministrid ja riigisekretärid;
parlamendiliikmed;
kõrgete õigusasutuste liikmed;
keskpankade auditeerimisbüroode ja juhatuste liikmed;
suursaadikud, asjaajajad ja armee kõrgemad ohvitserid;
nii täidesaatva kui ka järelevalvava haldusorgani liikmed;
aktsiaseltside organid;
eespool nimetatud isikute vahetud pereliikmed või lähedased kaastöötajad. [7]

PEPi kaasamisel peaks asutus koguma ja kontrollima rohkem andmeid, et piisavalt vähendada ja kontrollida rahapesu ja terrorismi rahastamise suurt riski. [8]

3. Ebatavalisest tehingust teatamine

Kui kliendi hoolsuskohustus on lõpule viidud, peab asutus kindlaks tegema, kas kavandatud tehing on ebaharilik. Kui see on nii ja kui tegemist võib olla rahapesu või terrorismi rahastamisega, tuleb tehingust teatada.

Kui kliendi hoolsuskohustus ei andnud seaduses ettenähtud andmeid või kui on märke seotusest rahapesu või terrorismi rahastamisega, tuleb tehingust teatada rahapesu andmebüroole. See on Wwfti sõnul. Madalmaade ametivõimud on kehtestanud subjektiivsed ja objektiivsed juhised, mille alusel asutused saavad kindlaks teha, kas tegemist on ebahariliku tehinguga. Kui kõne all on üks näitajatest, eeldatakse, et tehing on ebaharilik. Seejärel tuleb sellest tehingust võimalikult kiiresti rahapesu andmebüroole teatada. Kehtestatud on järgmised näitajad:

Subjektiivsed näitajad

Tehing, mille puhul institutsioonil on põhjust eeldada, et see võib olla seotud rahapesu või terrorismi rahastamisega. Finantsmeetmete töörühm on kindlaks teinud ka erinevad riskiriigid.

Objektiivsed näitajad

Rahapesu andmebüroole tuleb teatada ka tehingutest, millest teatatakse politseile või riigiprokuratuurile seoses rahapesu või terrorismi rahastamisega; eeldatakse ju, et need tehingud võivad olla seotud rahapesu ja terrorismi rahastamisega.
Tehing, mille on teinud (juriidiline) isik, kes elab või asub tema registreeritud aadressil riigis, mis on ministri määrusega nimetatud riigiks ja millel on strateegilised puudused rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamisel.
Tehing, mille käigus müüakse (osalise) sularaha eest ühte või mitut sõidukit, laeva, kunstiobjekti või ehteid, mille korral sularahas makstav summa on vähemalt 25,000 XNUMX eurot.
Tehing summas 15,000 XNUMX eurot või rohkem, mille korral sularaha vahetatakse teise valuuta vastu või väikesest nimiväärtusest suureni.
Sularaha sissemakse vähemalt 15,000 XNUMX euro ulatuses krediitkaardi või ettemakstud makseinstrumendi kasuks.
Krediitkaardi või ettemakstud makseinstrumendi kasutamine seoses tehinguga summas 15,000 XNUMX eurot või rohkem.
Tehing, mille summa on vähemalt 15,000 XNUMX eurot ja mis makstakse asutusele või läbi asutuse sularahas, tšekiga valdajale, ettemakstud instrumendi või samalaadse maksevahendiga.
Tehing, mille käigus kaubad või mitu kaupa antakse pandimaja kontrolli alla ning mille pandimaja poolt kättesaadavaks tehtud summa on vähemalt 25,000 XNUMX eurot.
Tehing, mille summa on vähemalt 15,000 XNUMX eurot ja mida makstakse asutusele või asutuse kaudu sularahas, tšekkidega, ettemakstud instrumendiga või välisvaluutas.
Müntide, pangatähtede või muude väärisesemete hoiustamine vähemalt 15,000 XNUMX euro väärtuses.
Giro maksetehing summas 15,000 XNUMX eurot või rohkem.
Rahaülekanne summas 2,000 eurot või rohkem, välja arvatud juhul, kui see on seotud rahaülekandega asutuselt, kes jätab selle ülekande arvelduse teisele asutusele, kelle kohustus on teatada ebatavalisest tehingust, mis tuleneb Wwftist. [9]

Kõik näitajad ei kehti kõigi asutuste kohta. See, milliseid näitajaid selle asutuse suhtes kohaldatakse, sõltub institutsiooni tüübist. Kui üks ülalkirjeldatud tehingutest toimub teatud asutuses, peetakse seda ebaharilikuks tehinguks. Sellest tehingust tuleb rahapesu andmebüroole teatada. Rahapesu andmebüroo registreerib selle aruande ebahariliku tehinguaruandena. Seejärel hindab rahapesu andmebüroo, kas ebaharilik tehing on kahtlane, ja seda peab uurima kriminaaluurimisasutus või turvateenistus.

4. Hüvitamine

Kui asutus teatab rahapesu andmebüroole ebatavalisest tehingust, kaasneb selle teatega kahju hüvitamine. Wwfti hinnangul ei saa rahapesu andmebüroole heas usus teate raames edastatud andmed või teave olla rahapesukahtlusest teatanud asutuse uurimise või süüdistuse esitamise aluseks ega eesmärgil. või terrorismi rahastamist selle institutsiooni poolt. Lisaks ei saa neid andmeid kasutada süüdistusena. See kehtib ka asutuse poolt rahapesu andmebüroole esitatavate andmete kohta, eeldades, et sellega kaasneb Wwft-ist tuleneva aruandluskohustuse täitmine.

See tähendab, et teavet, mille asutus on rahapesu andmebüroole ebatavalise tehingu kohta teate raames edastanud, ei saa kasutada rahapesu või terrorismi rahastamise kriminaaluurimises asutuse vastu. See hüvitis kehtib ka isikutele, kes töötavad rahapesu andmebüroole andmed ja teabe edastanud asutuses. Ebatavalisest tehingust heauskselt teatades antakse kriminaalhüvitis.

Lisaks ei vastuta asutus, mis on teatanud ebaharilikust tehingust või esitanud Wwfti alusel lisateavet, kahju eest, mis selle tagajärjel kolmandale isikule tekkis. See tähendab, et asutust ei saa pidada vastutavaks kahju eest, mida klient kannab ebahariliku tehingu aruande tagajärjel. Seetõttu antakse ebaharilikust tehingust teatamise kohustust täites ka asutusele tsiviilhüvitis. See tsiviilhüvitis kehtib ka nende isikute kohta, kes töötavad asutuses, mis on teatanud ebaharilikust tehingust või edastanud teabe rahapesu andmebüroole.

5. Muud Wwft-ist tulenevad kohustused

Lisaks kohustusele viia läbi klientide hoolsuskohustus ja teatada rahapesu andmebüroole ebaharilikest tehingutest, seob Wwft ka konfidentsiaalsuskohustust ja koolituskohustust asutustele.

Konfidentsiaalsuskohustus

Konfidentsiaalsuskohustus seisneb selles, et asutus ei saa kedagi teavitada rahapesu andmebüroole edastatud aruandest ja kahtlusest, et tehinguga on seotud rahapesu või terrorismi rahastamine. Asutusel on isegi keelatud teavitada sellest klienti. Selle põhjuseks on asjaolu, et rahapesu andmebüroo algatab ebahariliku tehingu uurimise. Konfidentsiaalsuskohustus on paigaldatud selleks, et takistada uuritavaid isikuid näiteks tõendite käsutamisel.

Koolituskohustus

Wwfti sõnul on asutustel koolituskohustus. See koolituskohustus eeldab, et asutuse töötajad peavad olema tuttavad Wwfti sätetega, kuivõrd see on nende tööülesannete täitmiseks asjakohane. Samuti peavad töötajad suutma kliendi hoolsust nõuetekohaselt läbi viia ja ebahariliku tehingu ära tundma. Selle saavutamiseks tuleb läbi viia perioodiline väljaõpe.

6. Wwft-i rikkumise tagajärjed

Wwft-ist tulenevad mitmesugused kohustused: kliendi hoolsuskohustuse täitmine, ebaharilikest tehingutest teatamine, konfidentsiaalsuskohustus ja koolituskohustus. Samuti tuleb salvestada ja säilitada mitmesuguseid andmeid ning asutus peab võtma meetmeid rahapesu ja terrorismi rahastamise ohu vähendamiseks.

Kui asutus ei täida ülaltoodud kohustusi, rakendatakse meetmeid. Olenevalt asutuse tüübist teostavad Wwft-i täitmise järelevalvet maksuhaldurid / Bureau Supervision Wwft, Hollandi keskpank, Hollandi finantsturgude amet, finantsjärelevalve amet või Hollandi advokatuur. Need järelevalveasutused viivad läbi järelevalveuuringuid, et kontrollida, kas asutus täidab õigesti Wwft-i sätteid. Nendes uuringutes hinnatakse riskipoliitika põhijooni ja olemasolu.

Uurimise eesmärk on ka tagada, et asutused ka tegelikult teataksid ebatavalistest tehingutest. Wwft-i sätete rikkumisel on järelevalveasutustel õigus teha korraldust, millega kaasneb lisatrahv või haldustrahv. Samuti on neil võimalus juhendada asutust järgima teatud tegevussuunda, mis puudutab sisekorra väljatöötamist ja töötajate koolitamist.

Kui asutus ei ole teatanud ebaharilikust tehingust, rikutakse Wwfti. Pole tähtis, kas teatamata jätmine oli tahtlik või juhuslik. Kui asutus rikub Wwft-i, tähendab see Hollandi majanduskuritegude seaduse kohaselt majanduskuritegu. Rahapesu andmebüroo võib ka asutuse aruandluskäitumist täiendavalt uurida. Tõsistel juhtudel võivad järelevalveasutused rikkumisest teatada isegi Hollandi prokurörile, kes võib seejärel asutuses kriminaaluurimist alustada. Seejärel hakatakse institutsiooni kohtu alla andma, kuna see ei ole Wwfti sätteid järginud.

7. järeldus

Wwft on seadus, mis kehtib paljudele institutsioonidele. Seetõttu on oluline, et need asutused teaksid, milliseid kohustusi nad peavad Wwft-i täitmiseks täitma. Wwft-ist tulenevad kliendi hoolsuskontrolli läbiviimine, ebatavalistest tehingutest teatamine, konfidentsiaalsuskohustus ja koolituskohustus.

Need kohustused on kehtestatud tagamaks, et rahapesu ja terrorismi rahastamise risk oleks võimalikult väike ning nende tegevuste toimumise kahtluse korral saaks kohe tegutseda. Asutuste jaoks on oluline riske hinnata ja vastavalt sellele meetmeid võtta. Sõltuvalt asutuse tüübist ja tegevusest, mida asutus teostab, võivad kehtida erinevad reeglid.

Wwft ei tähenda mitte ainult seda, et asutused peavad täitma Wwftist tulenevaid kohustusi, vaid sellel on asutustele ka muud tagajärjed. Heauskselt rahapesu andmebüroole ettekande tegemisel makstakse asutusele kriminaal- ja tsiviilhüvitis. Sel juhul ei saa asutuse antud teavet tema vastu kasutada. Samuti on välistatud tsiviilvastutus kliendi kahju eest, mis tuleneb rahapesu andmebüroole teatamisest.

Teisest küljest on Wwft-i rikkumisel tagajärjed. Halvimal juhul võib asutus isegi kriminaalvastutusele võtta. Seetõttu on väga oluline, et asutused järgiksid Wwft-i sätteid, mitte ainult rahapesu ja terrorismi rahastamise riski vähendamiseks, vaid ka enda kaitsmiseks.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 3 (MvT).

[7] „Wat is een PEP”, Autoriteit Financiele Markten 09, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 4 (MvT).

[9] „Meldergroepen”, Rahapesu andmebüroo 09, www.fiu-nederland.nl.