Selgitati Hollandi rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadust

Esimesel augustil 2018 on Hollandi rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (hollandi: Wwft) kehtinud kümme aastat. Wwfti peamine eesmärk on hoida finantssüsteem puhtana; seaduse eesmärk on takistada finantssüsteemi kasutamist rahapesu ja terrorismi rahastamise kuritegelikel eesmärkidel. Rahapesu tähendab seda, et ebaseaduslikult saadud varad muudetakse ebaseadusliku päritolu varjamiseks seaduslikuks. Terrorismi finantseerimine toimub kapitali kasutamisel terroristliku tegevuse hõlbustamiseks. Wwfti sõnul on organisatsioonid kohustatud teatama ebaharilikest tehingutest. Need teated aitavad kaasa rahapesu ja terrorismi rahastamise avastamisele ja kohtu alla andmisele. Wwft avaldab suurt mõju Hollandis tegutsevatele organisatsioonidele. Organisatsioonid peavad aktiivselt võtma meetmeid rahapesu ja terrorismi rahastamise ärahoidmiseks. Selles artiklis käsitletakse, millised asutused kuuluvad Wwfti reguleerimisalasse, millised kohustused neil asutustel Wwfti kohaselt on ja millised on tagajärjed, kui asutused ei järgi Wwfti.

Selgitati Hollandi rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadust

1. Institutsioonid, mis kuuluvad Wwfti reguleerimisalasse

Teatud asutused on kohustatud järgima Wwfti sätteid. Et hinnata, kas asutuse suhtes kohaldatakse Wwft-i, uuritakse asutuse tüüpi ja asutuse tehtavaid tegevusi. Wwft-i alluv asutus võib nõuda kliendi hoolsuskohustuse täitmist või tehingust teatamist. Wwfti alla võivad kuuluda järgmised asutused:

  • kaupade müüjad;
  • vahendajad kaupade ostmisel ja müümisel;
  • kinnisvara hindajad;
  • kinnisvaramaaklerid ja kinnisvaravahendajad;
  • pandimajade operaatorid ja elukoha pakkujad;
  • finants institutsioonid;
  • sõltumatud spetsialistid.[1]

Kaupade müüjad

Kaupade müüjad on kohustatud läbi viima kliendi hoolsuskohustuse, kui müüdava kauba hind on vähemalt 15,000 25,000 eurot ja see makstakse sularahas. Pole vahet, kas makse toimub tähtajaliselt või korraga. Kui konkreetse kauba, näiteks laevade, sõidukite ja ehete müümisel toimub sularahamakse vähemalt XNUMX XNUMX eurot, peab müüja sellest tehingust alati teatama. Kui makset ei tehta sularahas, pole Wwfti kohustust. Sularaha sissemakset müüja pangakontol peetakse siiski sularahas maksmiseks.

Kaupade ostmise ja müümise vahendajad

Kui vahendate teatud kaupade ostmist või müümist, allute teile Wwft ja olete kohustatud läbi viima kliendi hoolsuskohustuse. See hõlmab sõidukite, laevade, ehete, kunstiesemete ja antiikesemete müüki ja ostmist. Is ei oma tähtsust, kui kõrge hind tuleb maksta ja kas seda maksti sularahas. Kui tehakse tehing, mille sularahamakse on vähemalt 25,000 XNUMX eurot, tuleb see tehing alati esitada.

Kinnisvara hindajad

Kui hindaja hindab kinnisvara ja avastab ebaharilikke fakte ja asjaolusid, mis võivad puudutada rahapesu või terrorismi rahastamist, tuleb sellest tehingust teatada. Hindajad ei ole kohustatud kliendi hoolsuskohustust täitma.

Kinnisvaramaaklerid ja -vahendajad

Isikute vahel, kes vahendavad kinnisvara ostmist ja müümist, kehtib Wwft ja nad peavad iga loovutamise korral tegema kliendi hoolsuskohustuse. Kliendi hoolsuskohustuse täitmise kohustus kehtib ka kliendi vastaspoole suhtes. Kui on kahtlus, et tehing võib hõlmata rahapesu või terrorismi rahastamist, tuleb sellest tehingust teatada. See kehtib ka tehingute kohta, mille sularaha laekub vähemalt 15,000 XNUMX eurot. Pole vahet, kas see summa on kinnisvaramaaklerile või kolmandale osapoolele.

Pandimajade operaatorid ja elukoha pakkujad

Pandimajaettevõtjad, kes pakuvad kutse- või äriklubisid, peavad iga tehinguga teostama kliendi hoolsuskohustust. Kui tehing on ebaharilik, tuleb sellest tehingust teatada. See kehtib ka kõigi tehingute kohta, mille summa on vähemalt 25,000 XNUMX eurot. Elukoha pakkujad, kes teevad aadressi või postiaadressi äri- või kutsetegevuse korras kolmandatele isikutele kättesaadavaks, peavad iga kliendi suhtes teostama ka hoolsuskohustust. Kui kahtlustatakse, et elukoha pakkumisega võib kaasneda rahapesu või terrorismi rahastamine, tuleb tehingust teatada.

Finants institutsioonid

Finantsasutuste hulka kuuluvad pangad, valuutavahetuspunktid, kasiinod, usalduskontorid, investeerimisasutused ja teatavad kindlustusandjad. Need asutused peavad alati läbi viima kliendi hoolsuskohustuse ja nad peavad teatama ebaharilikest tehingutest. Pankade suhtes võivad kehtida erinevad reeglid.

Sõltumatud spetsialistid

Sõltumatute spetsialistide kategooriasse kuuluvad järgmised isikud: notarid, juristid, raamatupidajad, maksunõustajad ja haldusbürood. Need kutserühmad peavad läbi viima kliendi hoolsuskohustuse ja teatama ebaharilikest tehingutest.

Wwft võib alluda ka asutustele või spetsialistidele, kes teostavad iseseisvalt kutsealaseid tegevusi, mis vastavad ülalnimetatud asutuste tegevustele. See võib hõlmata järgmisi tegevusi:

  • ettevõtete nõustamine kapitali struktuuri, äristrateegia ja sellega seotud tegevuste osas;
  • nõustamine ja teenuste pakkumine ettevõtete ühinemise ja omandamise valdkonnas;
  • äriühingute või juriidiliste isikute asutamine või juhtimine;
  • ettevõtete, juriidiliste isikute või äriühingute aktsiate ostmine või müümine;
  • ettevõtete või juriidiliste isikute täielik või osaline omandamine;
  • maksuga seotud tegevused.

Et teha kindlaks, kas asutuse suhtes kehtib Wwft või mitte, on oluline meeles pidada asutuse tehtavaid tegevusi. Kui asutus annab ainult teavet, ei kuulu see põhimõtteliselt Wwft alla. Kui asutus pakub klientidele nõu, võidakse selle suhtes kohaldada Wwfti. Teabe ja nõustamise vahel on siiski õhuke piir. Samuti peab enne krediidiasutuse või investeerimisühingu kliendiga ärilepingu sõlmimist olema kohustuslik kliendi hoolsuskohustus. Kui krediidiasutus või investeerimisühing arvab algselt, et kliendile tuleb anda ainult teavet, kuid hiljem selgub, et nõu on antud või tuleks samuti anda, ei täideta kliendi eelneva hoolsuskohustuse täitmise kohustust. Samuti on väga riskantne jagada institutsiooni tegevust tegevusteks, mille suhtes Wwft kehtib, ja tegevusteks, mille suhtes Wwft ei kehti, kuna nende tegevuste vaheline piir on väga ebamäärane. Lisaks võib juhtuda ka see, et eraldi tegevused ei kuulu Wwfti alla, vaid et need tegevused hõlmavad Wwfti kohustust, kui need omavahel ühendatakse. Seetõttu on oluline eelnevalt kindlaks teha, kas teie asutus kuulub Wwfti alla või mitte.

Teatavatel asjaoludel võib asutus kuuluda pigem Hollandi usaldusbüroo järelevalve seaduse (Wtt) reguleerimisalasse kui Wwft. Wtt sisaldab rangemaid nõudeid klientide hoolsuskohustuse osas ja asutused, kelle suhtes Wtt kehtib, vajavad oma tegevuseks luba. Wtt väidab, et asutused, mis pakuvad elukohta ja teostavad ka täiendavaid tegevusi, on Wtt allutatud. Need lisategevused seisnevad õigusnõustamises, maksudeklaratsioonide eest hoolitsemises, raamatupidamise aastaaruande koostamise, hindamise ja jälgimisega seotud tegevuses või ettevõtte või juriidilise isiku halduse pidamises või direktori omandamises. Praktikas haldavad elukoha pakkumist ja täiendavate tegevuste läbiviimist sageli kaks erinevat asutust, veendumaks, et need asutused ei kuulu Wtt-i reguleerimisalasse. Kuid muudetud Wtt jõustumisel pole see enam võimalik. Pärast selle seadusemuudatuse jõustumist alluvad Wtt ka asutustele, kes näevad ette alalise elukoha tõendamist ja kahe asutuse vahel täiendavate tegevuste läbiviimist. See puudutab asutusi, kes ise teostavad täiendavaid tegevusi, kuid suunavad kliendi teenuse osutamise või elukoha saamiseks teise asutuse juurde (või vastupidi), samuti asutusi, mis tegutsevad vahendajatena, viies kliendi kontakti erinevate osapooltega, kes pakuvad elukohta ja võivad tegutseda lisategevused.[2] On oluline, et asutused saaksid oma tegevusest hea ülevaate, et teha kindlaks, milline seadus nende suhtes kehtib.

2. Kliendi hoolsuskohustus

Wwfti sõnul peab Wwfti suhtes alluv asutus läbi viima kliendi hoolsuskohustust. Kliendi hoolsuskohustus tuleb läbi viia enne, kui asutus sõlmib kliendiga ärlepingu ja enne teenuste osutamist. Kliendi hoolsuskohustus hõlmab muu hulgas seda, et krediidiasutus või investeerimisühing peab küsima oma klientide isikuandmeid, kontrollima seda teavet, salvestama ja säilitama seda viis aastat.

Kliendi hoolsuskohustus vastavalt Wwftile on riskikeskne. See tähendab, et krediidiasutus või investeerimisühing peab võtma arvesse oma ettevõtte olemuse ja suurusega seotud riske ning konkreetse ärisuhte või tehinguga seotud riske. Nõuetekohase hoolsuse intensiivsus peab olema kooskõlas nende riskidega.[3] Wwft hõlmab kliendi hoolsuskohustuse kolme taset: standardne, lihtsustatud ja täiustatud. Krediidiasutus või investeerimisühing peab riskide põhjal otsustama, millist eelnimetatud kliendi hoolsuskohustust tuleb täita. Lisaks kliendi hoolsuskohustuse riskipõhisele tõlgendamisele, mis tuleb läbi viia tavapärastel juhtudel, võib riskianalüüs osutuda ka lihtsustatud või tõhustatud kliendi hoolsuskohustuse täitmise põhjuseks. Riskide hindamisel tuleb arvesse võtta järgmisi punkte: kliendid, riigid ja geograafilised põhjused, kus asutus tegutseb, ning pakutavad tooted ja teenused.[4]

Wwft ei täpsusta, milliseid meetmeid asutused peavad võtma, et tasakaalustada klientide hoolsuskohustust tehingu riskitundlikkusega. Asutuste jaoks on aga oluline kehtestada riskipõhised protseduurid, et teha kindlaks, millise intensiivsusega tuleb kliendi hoolsuskohustust täita. Näiteks saab rakendada järgmisi meetmeid: riskimaatriksi loomine, riskipoliitika või -profiili sõnastamine, klientide aktsepteerimisprotseduuride paigaldamine, sisekontrolli meetmete võtmine või nende meetmete kombinatsioon. Lisaks on soovitatav hallata faile ja pidada arvestust kõigi tehingute ja vastavate riskihinnangute üle. Wwftiga seotud vastutav asutus - rahapesu andmebüroo (rahapesu andmebüroo) - võib taotleda asutuselt rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud riskide tuvastamist ja hindamist. Asutus on kohustatud sellist taotlust täitma.[5] Wwft sisaldab ka näpunäiteid, mis näitavad, millise intensiivsusega klient hoolsuskohustust tuleb läbi viia.

2.1 Tavaline kliendi hoolsus

Tavaliselt peavad asutused läbi viima standardset kliendi hoolsuskohustust. See hoolsuskohustus koosneb järgmistest elementidest:

  • kliendi isiku tuvastamine, kontrollimine ja registreerimine;
  • lõpliku kasusaaja omaniku (UBO) isiku tuvastamine, kontrollimine ja registreerimine;
  • loovutamise või tehingu eesmärgi ja olemuse kindlaksmääramine ja registreerimine.

Kliendi isik

Enne kui asutus alustab oma teenuste pakkumist, tuleb teada saada, kellele teenuseid osutatakse. Kliendi tuvastamiseks tuleb kliendilt küsida tema isikuandmeid. Seejärel tuleb kontrollida kliendi isikut. Füüsilise isiku jaoks saab seda kontrollida, taotledes originaalset passi, juhiluba või isikutunnistust. Juriidilistest isikutest klientidelt tuleb nõuda, et nad esitaksid väljavõtte äriregistrist või muid usaldusväärseid dokumente või andmeid, mis on rahvusvahelises liikluses tavalised. Seejärel peab institutsioon seda teavet säilitama viis aastat.

Isikutunnistus UBO

Kui klient on juriidiline isik, seltsing, sihtasutus või usaldusühing, tuleb UBO tuvastada ja kontrollida. Juriidilise isiku UBO on füüsiline isik, kes:

  • omab kliendi kapitalist rohkem kui 25% osalust; või
  • võib kliendi aktsionäride üldkoosolekul kasutada vähemalt 25% aktsiatest või hääleõigusest; või
  • oskab teostada kliendis tegelikku kontrolli; või
  • kasusaaja on vähemalt 25% sihtasutuse või usaldusfondi varast; või
  • omab erikontrolli vähemalt 25% ulatuses klientide varadest.

Seltsingu UBO on füüsiline isik, kellel seltsingu lõppemisel on õigus saada vähemalt 25% suurune varaosa või 25% või rohkem kasumist. Usalduse korral tuleb tuvastada reguleerija (d) ja usaldusisik (usaldusisikud).

UBO identiteedi kindlaksmääramisel tuleb seda identiteeti kontrollida. Institutsioon peab hindama rahapesu ja terrorismi rahastamisega seotud riske; UBO kontrollimine peab toimuma vastavalt nendele riskidele. Seda nimetatakse riskipõhiseks kontrolliks. Kõige põhjalikum kontrollimisviis on alusdokumentide, näiteks aktide, lepingute ja avalikes registrites registreerimise või muude usaldusväärsete allikate abil kindlaks teha, kas kõnealusel UBO-l on tegelikult lubatud 25% või rohkem. Seda teavet saab küsida, kui rahapesu ja terrorismi rahastamise oht on suur. Madala riski korral võib asutus lasta kliendil allkirjastada UBO-deklaratsiooni. Sellele deklaratsioonile alla kirjutades kinnitab klient UBO identiteedi õigsust.

Loovutamise või tehingu eesmärk ja laad

Asutused peavad läbi viima uuringud kavandatud ärisuhte või tehingu tausta ja eesmärgi kohta. See peaks takistama asutuste teenuste kasutamist rahapesu või terrorismi rahastamiseks. Loovutamise või tehingu olemuse uurimine peaks olema riskipõhine.[6] Kui loovutamise või tehingu olemus on kindlaks tehtud, tuleb see registreerida.

2.2 Kliendi lihtsustatud hoolsuskohustus

Samuti on võimalik, et asutus järgib Wwft-i, viies läbi kliendi lihtsustatud hoolsuskohustuse. Nagu juba arutatud, määratakse kliendianalüüsi tegemise intensiivsus riskianalüüsi põhjal. Kui see analüüs näitab, et rahapesu ja terrorismi rahastamise oht on madal, saab läbi viia kliendi lihtsustatud hoolsuskohustuse. Wwfti sõnul on kliendi lihtsustatud hoolsuskohustus igal juhul piisav, kui klient on pank, elukindlustusandja või muu finantseerimisasutus, börsil noteeritud ettevõte või EL-i valitsusasutus. Sellistel juhtudel tuleb punktis 2.1 kirjeldatud viisil kindlaks teha ja registreerida ainult kliendi isik ning tehingu eesmärk ja laad. Kliendi kontrollimine ja UBO tuvastamine ja kontrollimine pole sel juhul vajalikud.

2.3 Täiustatud kliendi hoolsus

Võib juhtuda ka see, et tuleb läbi viia kliendi tõhustatud hoolsuskohustus. Seda juhul, kui rahapesu ja terrorismi rahastamise oht on kõrge. Wwfti sõnul tuleb täiustatud kliendi hoolsust kontrollida järgmistes olukordades:

  • eelnevalt kahtlustatakse suurenenud rahapesu või terrorismi rahastamise riski;
  • klient pole tuvastamisel füüsiliselt kohal;
  • klient või UBO on poliitiliselt nähtav isik.

Rahapesu või terrorismi rahastamise suurenenud riski kahtlus

Kui riskianalüüs näitab, et on olemas suur rahapesu ja terrorismi rahastamise oht, tuleb läbi viia kliendi tõhustatud hoolsuskohustus. Sellist täiustatud kliendi hoolsuskohustust saab näiteks läbi viia, taotledes kliendilt hea käitumise tunnistust, uurides täiendavalt direktorite nõukogu ja volikirjade volitusi ja funktsioone või uurides rahaliste vahendite päritolu ja sihtkohta, sealhulgas pankade taotlusi. avaldused. Võetavad meetmed sõltuvad olukorrast.

Klient ei ole isikutuvastuses füüsiliselt kohal

Kui klienti pole tuvastamisel füüsiliselt kohal, põhjustab see suuremat rahapesu ja terrorismi rahastamise riski. Sel juhul tuleb võtta meetmed selle konkreetse ohu korvamiseks. Wwft näitab, millised võimalused peavad asutused riski korvama:

  • kliendi tuvastamine täiendavate dokumentide, andmete või teabe alusel (näiteks passi või apostillide notariaalselt tõestatud koopia);
  • esitatud dokumentide autentsuse hindamine;
  • tagades, et esimene ärisuhte või tehinguga seotud makse tehakse kliendi nimel või arvel pangakontol, mille registrijärgne asukoht on liikmesriigis, või määratud riigi pangas, millel on tegevusluba selles riigis äritegevuseks.

Kui tehakse identifitseerimismakse, räägime tuletatud identifitseerimisest. See tähendab, et krediidiasutus või investeerimisühing võib kasutada varasema kliendi hoolsuskohustuse andmeid. Tuletatud tuvastus on lubatud, kuna pank, kus identifikatsioonimakse toimub, on ka asutus, mille suhtes teises liikmesriigis kehtib Wwft või muu sarnane järelevalve. Põhimõtteliselt tuvastab pank kliendi juba selle isikutuvastuse makse teostamisel.

Klient või UBO on poliitiliselt nähtav isik

Poliitiliselt paljastatud isikud on isikud, kes omavad olulist poliitilist positsiooni Madalmaades või välismaal või on sellel ametikohal olnud kuni üks aasta tagasi, ja

  • elama välismaal (olenemata sellest, kas neil on Hollandi või mõne muu riigi kodakondsus);

OR

  • elavad Hollandis, kuid neil pole Hollandi kodakondsust.

Seda, kas inimene on PEP, tuleb uurida nii kliendi kui ka kliendi mis tahes UBO suhtes. PEP-d on igal juhul järgmised isikud:

  • riigipead, valitsusjuhid, ministrid ja riigisekretärid;
  • parlamendiliikmed;
  • kõrgete õigusasutuste liikmed;
  • keskpankade auditeerimisbüroode ja juhatuste liikmed;
  • suursaadikud, asjaajajad ja armee kõrgemad ohvitserid;
  • nii täidesaatva kui ka järelevalvava haldusorgani liikmed;
  • aktsiaseltside organid;
  • eelnimetatud isikute lähimad pereliikmed või lähedased kaastöötajad.[7]

PEP kaasamisel peaks institutsioon koguma ja kontrollima rohkem andmeid, et piisavalt vähendada ja kontrollida rahapesu ja terrorismi rahastamise kõrget riski.[8]

3. Ebatavalisest tehingust teatamine

Kui kliendi hoolsuskohustus on lõpule viidud, peab asutus kindlaks tegema, kas kavandatud tehing on ebaharilik. Kui see on nii ja kui tegemist võib olla rahapesu või terrorismi rahastamisega, tuleb tehingust teatada.

Kui kliendi hoolsuskohustus ei andnud seaduses ettenähtud andmeid või kui on märke seotusest rahapesu või terrorismi rahastamisega, tuleb tehingust teatada rahapesu andmebüroole. See on Wwfti sõnul. Madalmaade ametivõimud on kehtestanud subjektiivsed ja objektiivsed juhised, mille alusel asutused saavad kindlaks teha, kas tegemist on ebahariliku tehinguga. Kui kõne all on üks näitajatest, eeldatakse, et tehing on ebaharilik. Seejärel tuleb sellest tehingust võimalikult kiiresti rahapesu andmebüroole teatada. Kehtestatud on järgmised näitajad:

Subjektiivsed näitajad

  1. Tehing, mille puhul institutsioonil on põhjust eeldada, et see võib olla seotud rahapesu või terrorismi rahastamisega. Finantsmeetmete töörühm on kindlaks teinud ka erinevad riskiriigid.

Objektiivsed näitajad

  1. Rahapesu andmebüroole tuleb teatada ka tehingutest, millest teatatakse politseile või riigiprokuratuurile seoses rahapesu või terrorismi rahastamisega; eeldatakse ju, et need tehingud võivad olla seotud rahapesu ja terrorismi rahastamisega.
  2. Tehing, mille on teinud (juriidiline) isik, kes elab või asub tema registreeritud aadressil riigis, mis on ministri määrusega nimetatud riigiks ja millel on strateegilised puudused rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamisel.
  3. Tehing, mille käigus müüakse (osalise) sularaha eest ühte või mitut sõidukit, laeva, kunstiobjekti või ehteid, mille korral sularahas makstav summa on vähemalt 25,000 XNUMX eurot.
  4. Tehing summas 15,000 XNUMX eurot või rohkem, mille korral sularaha vahetatakse teise valuuta vastu või väikesest nimiväärtusest suureni.
  5. Sularaha sissemakse vähemalt 15,000 XNUMX euro ulatuses krediitkaardi või ettemakstud makseinstrumendi kasuks.
  6. Krediitkaardi või ettemakstud makseinstrumendi kasutamine seoses tehinguga summas 15,000 XNUMX eurot või rohkem.
  7. Tehing, mille summa on vähemalt 15,000 XNUMX eurot ja mis makstakse asutusele või läbi asutuse sularahas, tšekiga valdajale, ettemakstud instrumendi või samalaadse maksevahendiga.
  8. Tehing, mille käigus kaubad või mitu kaupa antakse pandimaja kontrolli alla ning mille pandimaja poolt kättesaadavaks tehtud summa on vähemalt 25,000 XNUMX eurot.
  9. Tehing, mille summa on vähemalt 15,000 XNUMX eurot ja mida makstakse asutusele või asutuse kaudu sularahas, tšekkidega, ettemakstud instrumendiga või välisvaluutas.
  10. Müntide, pangatähtede või muude väärisesemete hoiustamine vähemalt 15,000 XNUMX euro väärtuses.
  11. Giro maksetehing summas 15,000 XNUMX eurot või rohkem.
  12. Rahaülekanne summas 2,000 eurot või rohkem, välja arvatud juhul, kui see puudutab rahaülekannet asutuselt, kes jätab selle ülekande arveldamiseks teisele asutusele, mille suhtes kehtib Wwftist tulenev ebaharilikust tehingust teatamise kohustus.[9]

Kõik näitajad ei kehti kõigi asutuste kohta. See, milliseid näitajaid selle asutuse suhtes kohaldatakse, sõltub institutsiooni tüübist. Kui üks ülalkirjeldatud tehingutest toimub teatud asutuses, peetakse seda ebaharilikuks tehinguks. Sellest tehingust tuleb rahapesu andmebüroole teatada. Rahapesu andmebüroo registreerib selle aruande ebahariliku tehinguaruandena. Seejärel hindab rahapesu andmebüroo, kas ebaharilik tehing on kahtlane, ja seda peab uurima kriminaaluurimisasutus või turvateenistus.

4. Hüvitamine

Kui asutus teatab rahapesu andmebüroole ebaharilikust tehingust, hõlmab see aruanne hüvitist. Wwfti sõnul ei saa rahapesu andmebüroole aruande kontekstis heas usus edastatud andmeid ega teavet kasutada rahapesu kahtlusega seoses teatanud asutuse uurimise või kohtu alla andmise alusena ega selle eesmärgi saavutamiseks. või terrorismi rahastamine selle institutsiooni poolt. Lisaks ei saa neid andmeid kasutada süüdistusena. See kehtib ka andmete kohta, mille institutsioon on rahapesu andmebüroole edastanud, eeldades, et see eeldaks Wwftist tuleneva aruandluskohustuse täitmist. See tähendab, et teavet, mille institutsioon on rahapesu andmebüroole ebanormaalse tehingu kohta teatanud, ei saa selle asutuse vastu kasutada rahapesu või terrorismi rahastamise kriminaaluurimisel. See hüvitis kehtib ka isikute kohta, kes töötavad asutuses, kes edastas andmed ja teabe rahapesu andmebüroole. Ebatavalisest tehingust heas usus teatades antakse kriminaalne hüvitis.

Lisaks ei vastuta asutus, mis on teatanud ebaharilikust tehingust või esitanud Wwfti alusel lisateavet, kahju eest, mis selle tagajärjel kolmandale isikule tekkis. See tähendab, et asutust ei saa pidada vastutavaks kahju eest, mida klient kannab ebahariliku tehingu aruande tagajärjel. Seetõttu antakse ebaharilikust tehingust teatamise kohustust täites ka asutusele tsiviilhüvitis. See tsiviilhüvitis kehtib ka nende isikute kohta, kes töötavad asutuses, mis on teatanud ebaharilikust tehingust või edastanud teabe rahapesu andmebüroole.

5. Muud Wwft-ist tulenevad kohustused

Lisaks kohustusele viia läbi klientide hoolsuskohustus ja teatada rahapesu andmebüroole ebaharilikest tehingutest, seob Wwft ka konfidentsiaalsuskohustust ja koolituskohustust asutustele.

Konfidentsiaalsuskohustus

Konfidentsiaalsuskohustus seisneb selles, et asutus ei saa kedagi teavitada rahapesu andmebüroole edastatud aruandest ja kahtlusest, et tehinguga on seotud rahapesu või terrorismi rahastamine. Asutusel on isegi keelatud teavitada sellest klienti. Selle põhjuseks on asjaolu, et rahapesu andmebüroo algatab ebahariliku tehingu uurimise. Konfidentsiaalsuskohustus on paigaldatud selleks, et takistada uuritavaid isikuid näiteks tõendite käsutamisel.

Koolituskohustus

Wwfti sõnul on asutustel koolituskohustus. See koolituskohustus eeldab, et asutuse töötajad peavad olema tuttavad Wwfti sätetega, kuivõrd see on nende tööülesannete täitmiseks asjakohane. Samuti peavad töötajad suutma kliendi hoolsust nõuetekohaselt läbi viia ja ebahariliku tehingu ära tundma. Selle saavutamiseks tuleb läbi viia perioodiline väljaõpe.

6. Wwft-i rikkumise tagajärjed

Wwft-ist tulenevad mitmesugused kohustused: kliendi hoolsuskohustuse täitmine, ebaharilikest tehingutest teatamine, konfidentsiaalsuskohustus ja koolituskohustus. Samuti tuleb salvestada ja säilitada mitmesuguseid andmeid ning asutus peab võtma meetmeid rahapesu ja terrorismi rahastamise ohu vähendamiseks.

Kui asutus ei täida eespool loetletud kohustusi, võetakse meetmed. Sõltuvalt asutuse tüübist teostavad Wwfti järgimist järelevalvet maksuhaldurid / büroo järelevalve Wwft, Hollandi keskpank, Hollandi finantsturgude amet, finantsjärelevalveamet või Hollandi advokatuur. Need järelevaatajad viivad läbi järelevalvejuurdlusi, et kontrollida, kas asutus järgib Wwfti sätteid õigesti. Nendes juurdlustes hinnatakse riskipoliitika põhimõtteid ja olemasolu. Uurimise eesmärk on ka tagada, et asutused teataksid tegelikult ebaharilikest tehingutest. Wwfti sätete rikkumise korral on järelevalveasutustel õigus määrata korraldus, mille eest võib määrata lisakaristuse või haldustrahvi. Neil on ka võimalus juhendada asutust järgima teatud protseduuri, mis on seotud siseprotseduuride väljatöötamise ja töötajate koolitamisega.

Kui asutus ei ole teatanud ebaharilikust tehingust, rikutakse Wwfti. Pole tähtis, kas teatamata jätmine oli tahtlik või juhuslik. Kui asutus rikub Wwft-i, tähendab see Hollandi majanduskuritegude seaduse kohaselt majanduskuritegu. Rahapesu andmebüroo võib ka asutuse aruandluskäitumist täiendavalt uurida. Tõsistel juhtudel võivad järelevalveasutused rikkumisest teatada isegi Hollandi prokurörile, kes võib seejärel asutuses kriminaaluurimist alustada. Seejärel hakatakse institutsiooni kohtu alla andma, kuna see ei ole Wwfti sätteid järginud.

7. järeldus

Wwft on seadus, mida kohaldatakse paljudes asutustes. Seetõttu on neil asutustel oluline teada, milliseid kohustusi nad peavad Wwfti täitmiseks täitma. Kliendi hoolsuskohustuse täitmine, ebaharilikest tehingutest teatamine, konfidentsiaalsuskohustus ja koolituskohustus tulenevad Wwft-ist. Need kohustused kehtestati selleks, et tagada võimalikult väike rahapesu ja terrorismi rahastamise oht ning kui on kahtlus, et need tegevused toimuvad, on võimalik viivitamatult tegutseda. Asutuste jaoks on oluline riske hinnata ja vastavalt sellele meetmeid võtta. Sõltuvalt asutuse tüübist ja tegevustest, mida asutus teostab, võivad kehtida erinevad reeglid.

Wwft ei tähenda ainult seda, et asutused peavad järgima Wwftist tulenevaid kohustusi, vaid sellega kaasnevad ka muud tagajärjed asutustele. Kui rahapesu andmebüroole on esitatud heas usus aruanne, antakse asutusele kriminaal- ja tsiviilhüvitis. Sel juhul ei saa institutsiooni esitatud teavet selle vastu kasutada. Samuti pole välistatud tsiviilvastutus kliendi kahju eest, mis tuleneb rahapesu andmebüroole edastatud aruandest. Teiselt poolt on Wwfti rikkumise tagajärjed. Halvimal juhul saab institutsiooni isegi kriminaalvastutusele võtta. Seetõttu on väga oluline, et asutused järgiksid Wwfti sätteid mitte ainult rahapesu ja terrorismi rahastamise ohu vähendamiseks, vaid ka enda kaitsmiseks.
_____________________________

[1] "Wat on de Wwft", Belastingdienst 09, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 3 (MvT).

[7] 'Wat on een PEP', Autoriteit Financiele Markten 09, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, lk. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', Rahapesu andmebüroo 09, www.fiu-nederland.nl.

Jaga