Ettevõtjate jaoks on rahalise tagatise saamine väga oluline. Teise osapoolega lepingu sõlmimisel soovite veenduda, et vastaspool täidab oma lepingulisi maksekohustusi. Kui pakute finantseerimist või teete investeeringuid mõne teise inimese kasuks, soovite ka garantiid, et teie antud summa makstakse lõpuks tagasi. Teisisõnu, soovite saada rahalist tagatist. Finantstagatise saamine tagab, et laenuandjal on tagatis, kui ta märkab, et tema nõuet ei täideta. Ettevõtjatel ja ettevõtetel on rahalise tagatise saamiseks mitmesuguseid võimalusi. Selles artiklis räägitakse mitmest vastutusest, deponeerimisest, (emaettevõtte) garantiist, 403 deklaratsioonist, hüpoteekist ja pandist.
1. Mitu vastutust
Mitme vastutuse korral, mida nimetatakse ka ühisvastutuseks, ei anta rangelt garantiid, kuid väljastatakse kaasvõlgnik, kes vastutab teiste võlgnike ees. Mitmed vastutused tulenevad Madalmaade tsiviilseadustiku artiklist 6: 6. Mitme vastutuse näideteks korporatiivsuhetes on seltsingu osanikud, kes vastutavad seltsingu võlgade eest solidaarselt, või juriidilise isiku juhid, keda teatud olukordades võib pidada isiklikult vastutavaks ettevõtte võlgade eest. Mitme vastutus kehtestatakse sageli tagatisena pooltevahelises kokkuleppes. Rusikareegel on see, et kui lepingust tulenevad kohustused tuleb tasuda kahe või enama võlgniku poolt, kohustuvad nad mõlemad võrdse osa eest. Seetõttu saab neid kohustada täitma ainult oma lepingu osa. Mitme vastutus on sellest reeglist siiski erand. Mitme vastutuse korral on tegemist toiminguga, mille peavad läbi viima kaks või enam võlgnikku, kuid kus võlgnikku saab kogu toimingu sooritamiseks eraldi pidada. Võlausaldajal on õigus täita kogu leping igalt võlgnikult. Seetõttu saab võlausaldaja valida, millise võlgniku poole ta soovib pöörduda, ja seejärel saab ta sellelt võlgnikult nõuda kogu võlgnetavat summat. Kui üks võlgnik tasub kogu summa, ei jää kaasvõlglased võlausaldajale enam midagi võlgu.
1.1 Tagasinõudeõigus
Võlgnikud on sisemiselt kohustatud üksteist tasuma, seega tuleb võlgniku poolt tasutud võlg tasuda kõigi võlgnike vahel. Seda nimetatakse regressiõiguseks. Tagasinõudeõigus on võlgniku õigus nõuda võlgnikult tasutud summad tagasi vastutavalt isikult. Kui võlgnikul on võla tasumise eest mitu vastutust ja ta tasub kogu võla, on tal õigus see võlg kaasvõlgnikult tagasi nõuda.
Kui võlgnik ei soovi enam vastutada rahastamise eest, mille ta on sõlminud koos teiste võlgnikega, võib ta paluda võlausaldajal kirjalikult vabastada ta mitmest vastutusest. Selle näiteks on olukord, kus võlgnik on sõlminud partneriga ühise laenulepingu, kuid soovib ettevõttest lahkuda. Sel juhul peab võlausaldaja alati koostama mitme vastutuse kirjalikult; kaasvõlgnike suuline kohustus maksta võlad ei ole piisav. Kui kaasvõlgnikud ei saa või ei täida seda suulist kokkulepet, võib võlausaldaja ikkagi kogu võla teie käest nõuda.
1.2. Nõusoleku nõue
Solidaarselt vastutava võlgniku abielu- või registreeritud elukaaslane on seadusega kaitstud. Hollandi tsiviilseadustiku artikli 1:88 lõike 1 punkti c kohaselt vajab abikaasa teise abikaasa nõusolekut lepingute sõlmimiseks, mis on talle kui solidaarvõlgnikule kohustuslikud, välja arvatud ettevõtte tavapärase äritegevuse korral. See on nn nõusoleku nõue. Selle artikli eesmärk on kaitsta abikaasasid kohtumenetluste eest, mis võivad põhjustada suurt rahalist riski. Kui võlausaldaja peab kaasvõlgnikku kogu nõude eest solidaarselt vastutama, võivad sellel olla tagajärjed ka kaasvõlgniku abikaasale. Sellel nõusoleku nõudel on siiski erand. Hollandi tsiviilseadustiku artikli 1:88 lõike 5 kohaselt ei ole nõusolek vajalik, kui aktsiaseltsi või osaühingu (Hollandi NV ja BV) direktor sõlmis lepingu, kui see direktor on üksi või koos koos kaasdirektoritega, enamuse aktsiate omanikuga ja kui leping sõlmiti ettevõtte tavapärase äritegevuse nimel. Selles osas on kaks nõuet, mis tuleb täita: direktor on tegevdirektor ja enamusaktsionär või omab enamuse aktsiatest koos kaasdirektoritega ning leping sõlmiti ettevõtte tavapärase äritegevuse nimel. Kui mõlemad nõuded pole täidetud, kehtib nõusoleku nõue.
2. Tingdeposiit
Kui pool nõuab rahalise nõude tasumise tagatist, võib selle tagatise esitada ka tingdeponeerimisega. [1] Tingdeponeering tuleneb Hollandi tsiviilseadustiku artiklist 7: 850. Räägime tingdeponeerimisest, kui kolmas isik kohustub võlausaldaja ees kohustuse eest, mille teine osapool (põhivõlgnik) peab täitma. Seda tehakse tingdeponeerimislepingu sõlmimisega. Kolmandat isikut, kes tagab turvalisuse, nimetatakse käendajaks. Käendaja võtab endale kohustuse põhivõlgniku võlausaldaja ees. Käendaja ei võta seega vastutust enda võla, vaid teise osapoole võla eest ning annab isiklikult selle võla tasumise tagatise. Käendaja vastutab kogu oma varaga. Tingdeposiidi võib kokku leppida juba olemasolevate kohustuste täitmiseks, aga ka tulevaste kohustuste täitmiseks. Hollandi tsiviilseadustiku artikli 7: 851 lõike 2 kohaselt peavad need tulevased kohustused tingdeponeerimise sõlmimise hetkel olema piisavalt määratletavad. Kui põhivõlgnik ei saa täita lepingust tulenevaid kohustusi, saab võlausaldaja nende kohustuste täitmiseks käendaja poole pöörduda. Hollandi tsiviilseadustiku artikli 7: 851 kohaselt sõltub deponeerimine võlgniku kohustusest, milleks deponeerimine sõlmiti. Seetõttu lõpetatakse tingdeponeerimine tingimusel, et võlgnik on täitnud oma põhilepingust tulenevad kohustused.
Võlausaldaja ei saa lihtsalt võlga tasuda käendajalt. Selle põhjuseks on see, et deponeerimises mängib rolli nn subsidiaarsuse põhimõte. See tähendab, et võlausaldaja ei saa kohe käendust käendajalt välja nõuda. Esiteks ei saa käendajat maksmise eest vastutada enne, kui põhivõlgnik on oma kohustusi täitmata jätnud. See tuleneb Hollandi tsiviilseadustiku artiklist 7: 855. See tähendab, et käendaja saab käendaja vastutusele võtta alles pärast seda, kui võlausaldaja on esmakordselt pöördunud põhivõlgniku poole. Võlausaldaja pidi tegema kõik vajaliku, et tuvastada, et võlgnik, kelle jaoks käendaja on endale kohustuse andnud, ei täitnud oma maksekohustust. Igal juhul peab võlausaldaja saatma põhivõlgnikule maksejõuetuse teate. Ainult juhul, kui põhivõlgnik ei täida pärast selle maksejõuetuse teate saamist endiselt maksekohustust, võib võlausaldaja pöörduda makse saamiseks käendaja poole. Kuid käendajal on ka võimalus kaitsta ennast võlausaldaja nõude vastu. Sel eesmärgil on tema käsutuses samad kaitsemeetmed, mis põhivõlgnikul, näiteks peatamine, vähendamine või mittevastavuse vaidlustamine. See tuleneb Hollandi tsiviilseadustiku artiklist 7: 852.
2.1 Tagasinõudeõigus
Käendaja, kes tasub võlgniku võla, saab selle summa võlgnikult tagasi nõuda. Seetõttu kehtib regressiõigus ka deponeerimise puhul. Tingdeposiidilepingus kehtib regressiõiguse erivorm, nimelt subrogatsioon. Põhireegel on see, et nõue lakkab olemast pärast nõude tasumist. Üleminek on siiski selle reegli erand. Subrogatsioonis antakse nõue üle teisele omanikule. Sel juhul maksab võlausaldaja nõude välja teine pool kui võlgnik. Tingdeposiidi tingimustel maksab nõude kolmas isik, nimelt käendaja. Võlga tasudes aga võlgniku vastu nõuet ei kaota, buss läheb võlausaldajalt üle võla tasunud käendajale. Pärast võla tasumist saab käendaja seda nõuda võlgnikult, kellega ta on sõlminud tingdeponeerimislepingu, selle summa tagasi. Üleminek on võimalik ainult seadusega reguleeritud juhtudel. Tingdeposiidiõiguse üleminek on võimalik artikli 7 alusel: Madalmaade tsiviilseadustiku 866 jo artikkel 6:10 Hollandi tsiviilseadustik.
2.2 äri- ja eraisikute deponeerimine
Äri- ja eraturvakontodel on erinevus. Ettevõtte tingdeponeerimine on tingdeponeerimiskonto, mis sõlmitakse kutseala või ettevõtte teostamisel, erasektori tingdeponeerimine on tingdeponeerimiskonto, mis sõlmitakse väljaspool kutseala või ettevõtte tegutsemist. Tingdeponeerimislepingu saavad sõlmida nii juriidiline isik kui ka füüsiline isik. Selle näideteks on valdusettevõtja, kes sõlmib pangaga tingdeponeerimislepingu oma tütarettevõtte finantseerimiseks, ja vanemad, kes sõlmivad tingdeponeerimislepingu, tagamaks, et nende laps maksab pangale hüpoteegi intressi oma lapse poolt. Tingdeposiiti ei pea alati sõlmima panga nimel, samuti on võimalik sõlmida tingdeponeerimislepinguid teiste võlausaldajatega.
Enamasti on selge, kas sõlmiti äri- või eraisikute deponeerimine. Kui ettevõte sõlmib tingdeponeerimislepingu, sõlmitakse tingdeponeerimiskonto. Kui füüsiline isik sõlmib tingdeponeerimislepingu, sõlmitakse üldjuhul privaatkonto. Ebaselgus võib tekkida siis, kui aktsiaseltsi või osaühingu direktor sõlmib juriidilise isiku nimel deponeerimislepingu. Artikkel 7: 857 Madalmaade tsiviilseadustik tähendab, mida mõeldakse eradepositooriumi all: tingdeponeerimise lõpetamine füüsilise isiku poolt, kes ei tegutsenud oma kutsealal, samuti aktsiaseltsi või osaühingu tavapärase tegevuse jaoks ettevõte. Samuti peab käendaja olema ettevõtte direktor ja omama enamust aktsiatest üksi või koos kaasdirektoritega. On kaks olulist kriteeriumi:
- käendaja on tegevdirektor ja enamusaktsionär või ta omab enamust aktsiatest koos kaasdirektoritega;
- deponeerimiskonto sõlmitakse ettevõtte tavapärase äritegevuse nimel.
Praktikas sõlmib tingdeponeerimislepingu sageli tegevdirektor / enamusaktsionär. Tegevdirektor / enamusaktsionär määrab kindlaks ettevõtte poliitika ja tal on isiklik huvi oma ettevõtte tingdeponeerimise vastu, kuna võib olla võimalik, et pank ei soovi rahastada tingdeponeerimislepingu sõlmimata. Lisaks sellele peab tavapärase äritegevuse jaoks olema sõlmitud ka tingdirektiivleping, mille on sõlminud tegevdirektor / enamusaktsionär. Kuid see on igas olukorras erinev ja seadus ei määratle mõistet "tavapärane äritegevus". Normaalse äritegevuse eesmärgil tingdeponeerimise sõlmimise hindamiseks tuleb uurida juhtumi asjaolusid. Kui mõlemad kriteeriumid on täidetud, sõlmitakse tingdeponeerimine. Kui tingdeponeerimise tinginud direktor ei ole tegevdirektor / enamusaktsionär või kui tingdeponeerimist ei sõlmitud tavapärase äritegevuse jaoks, sõlmitakse privaatkonto.
Täiendavad reeglid kehtivad eraisikute deponeerimise kohta. Seadus pakub kaitset eraõigusliku käendaja abielu- või registreeritud partnerile. Nõusoleku nõue kehtib nimelt ka eraisikute deponeerimise kohta. Madalmaade tsiviilseadustiku artikli 1:88 lõike 1 punkti c kohaselt vajab abikaasa lepingu sõlmimiseks, mis kavatseb teda siduda käendajaga, teise abikaasa nõusoleku. Seetõttu on kehtiva privaatse deponeerimislepingu sõlmimiseks vajalik käendaja abikaasa nõusolek. Madalmaade tsiviilseadustiku artikli 1:88 lõige 5 näeb aga ette, et nõusolekut ei ole vaja, kui deponeerimiskonto sõlmib ärigarant. Garandi abikaasa kaitse kehtib seega ainult eraisikute deponeerimise lepingute korral.
3. Garantii
Garantii on veel üks võimalus saada tagatis, et nõue makstakse. Garantii on isiklik tagatiseõigus, kus kolmas isik võtab iseseisva kohustuse täita võlausaldaja ja võlgniku vahelist kohustust. Seega tähendab garantii, et kolmas isik tagab võlgniku kohustuste täitmise. Käendaja kohustub tasuma võla, kui võlgnik ei saa või ei maksa. [2] Garantii ei ole seadusega reguleeritud, kuid garantii sõlmitakse poolte vahelise lepinguga.
3.1. Lisaseadmete garantii
Turvalisuse saamiseks võib garantiide kahte vormi erineda; lisagarantii ja abstraktne garantii. Lisagarantii sõltub võlausaldaja ja võlgniku suhetest. Esmapilgul on lisavarustuse garantii väga sarnane deponeerimisega. Erinevus on aga see, et lisagarantii andja ei kohustu sama võlgniku kohustusi täitma kui põhivõlgnik, vaid isikliku kohustuse, mis on seotud erineva kontekstiga. Selle lihtsaks näiteks on see, kui käendaja kohustub võlausaldajale tomatid tarnima, kui võlgnik ei täida oma kohustust tarnida kartulit. Sel juhul erineb käendaja kohustuse sisu võlgniku kohustuse sisust. Kuid see ei kahanda asjaolu, et kahe kohustuse vahel on tugev seos. Lisagarantii täiendab võlausaldaja ja võlgniku suhteid. Lisaks täidab lisatagatis sageli turvavõrgu funktsiooni; alles siis, kui põhivõlgnik oma kohustusi ei täida, kutsutakse käendaja kohustust täitma.
Kuigi garantiid pole seaduses sõnaselgelt nimetatud, viitab Hollandi tsiviilseadustiku artikkel 7: 863 kaudselt lisagarantiile. Selle artikli kohaselt kohaldatakse eraisikute deponeerimisega seotud sätteid ka kokkulepete suhtes, kus isik kohustub osutama konkreetset teenust juhuks, kui kolmas isik ei täida võlausaldaja ees konkreetset erineva sisuga kohustust. Seetõttu kehtivad eraisikute deponeerimisega seotud sätted ka lisagarantii kohta, mille eraisik sõlmib.
3.2 Abstraktne garantii
Lisaks lisagarantiile teame ka abstraktse garantii garantiid. Erinevalt lisagarantiist on abstraktne garantii käendaja sõltumatu kohustus võlausaldaja ees. See garantii on võlausaldaja ja võlgniku vahelistest suhetest erapooletu. Abstraktse garantii korral võtab käendaja teatavatel tingimustel iseseisva kohustuse täita võlgniku jaoks tehingut. See täitmine ei ole seotud võlgniku ja võlausaldaja vahelise kokkuleppega. Abstraktse garantii kõige tuntum näide on pangagarantii.
Kui abstraktne garantii on sõlmitud, ei saa käendaja tugineda aluseks oleva suhte kaitsemeetmetele. Kui garantii tingimused on täidetud, ei saa käendaja makset takistada. Selle põhjuseks on asjaolu, et garantii tuleneb võlausaldaja ja käendaja vahelisest eraldi lepingust. See tähendab, et võlausaldaja saab käendaja poole viivitamatult pöörduda, ilma et oleks vaja võlgnikule maksejõuetuse teatist saata. Garantii sõlmimisega saab võlausaldaja seetõttu suure kindluse, et võlg talle makstakse. Lisaks puudub käendajal regressiõigus. Pooled võivad garantiikokkuleppesse lisada kaitsemeetmeid. Abstraktse garantii garantii ei tulene seadusest, vaid pooled võivad selle ise täita. Ehkki käendajal pole seadusest tulenevalt regressiõigust, saab ta ise näha ette vahendid sissenõudmiseks. Näiteks võib võlgnikuga sõlmida vastugarantii või koostada hüvitise akti.
3.3 Emaettevõtte garantii
Äriühinguõiguses sõlmitakse sageli emaettevõtte garantii. Emaettevõtte garantii tähendab, et emaettevõtja kohustub täitma sama kontserni tütarettevõtte kohustusi, kui tütarettevõte ise neid kohustusi ei täida või ei suuda. Muidugi saab selles garantiis kokku leppida ainult kontserni või valdusettevõtte koosseisu kuuluvate ettevõtetega. Põhimõtteliselt on grupigarantii abstraktne garantii. Tavaliselt puudub põhimõte "kõigepealt maksan, siis räägi", mille kohaselt käendaja tasub võla kohe, kontrollimata sisuliselt, kas võlgniku vastu on nõutav nõue. Selle põhjuseks on see, et võlgnik on käendaja tütarettevõte; käendaja soovib kõigepealt kontrollida, kas nõutavat nõuet on tõesti olemas. Sellest hoolimata saab garantiilepingusse sisse ehitada „kõigepealt maksma, siis räägi“ ehituse. Lõppude lõpuks saavad osapooled garantii vastavalt oma soovidele struktureerida. Samuti peavad pooled otsustama, kas garantii hõlmab ainult maksegarantiid või peab garantii hõlmama ka muid kohustusi ning on seega täitmistagatis. Garantii ulatuse, kestuse ja tingimused määravad ka pooled ise. Emaettevõtte garantii võib pakkuda lahendust, kui tütarettevõte läheb pankrotti, kuid ainult siis, kui emaettevõte koos oma tütarettevõtetega kokku ei kuku.
4. 403-avaldus
Ettevõtete grupis antakse sageli välja ka nn 403-väljavõte. See väide tuleneb Hollandi tsiviilseadustiku artiklist 2: 403. 403-väljavõtte väljastamisega vabastatakse kontserni kuuluvad tütarettevõtted eraldi raamatupidamise aastaaruande koostamisest ja avaldamisest. Selle asemel koostatakse konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne. See on emaettevõtte raamatupidamise aastaaruanne, kuhu on lisatud kõik tütarettevõtete tulemused. Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande taust on see, et kuigi kõik tütarettevõtted tegutsevad sageli suhteliselt iseseisvalt, kuuluvad nad lõpuks emaettevõtte juhtimise ja järelevalve alla. 403 avaldus on ühepoolne õigusakt, millest tuleneb emaettevõtte sõltumatu kohustus. See tähendab, et avaldus 403 on mittekohustuslik kohustus. 403 avaldust ei anna välja mitte ainult suured rahvusvahelised rühmitused; ka väikesed osaühingud, mis koosnevad näiteks kahest osaühingust, saavad kasutada ka avaldust 403. Väljavõte 403 tuleb registreerida kaubanduskoja äriregistris. Selles avalduses näidatakse, milliseid tütarettevõtte võlgu emaettevõtja katab ja mis kuupäevast alates.
Aruande 403 teine külg on see, et selle avaldusega emaettevõte deklareerib, et vastutab oma tütarettevõtete kohustuste eest. Emaettevõtja vastutab seetõttu tütarettevõtete õigustoimingutest tulenevate võlgade eest eraldi. See mitu vastutust tähendab seda, et tütarettevõtja võlausaldaja, kelle kohta avaldati dokument 403, võib valida, millise juriidilise isikuga ta soovib oma nõude täitmiseks pöörduda: tütarettevõtja, kellega ta on sõlminud esmase lepingu, või emaettevõtja, kes on väljastanud võlakohustuse. 403-avaldus. Selle mitme vastutuse korral hüvitatakse võlausaldajale teadmatuse puudumise eest tema vastaspooleks oleva tütarettevõtte finantsseisundist. Kui eelnimetatud rahalised väärtpaberid tähendavad vastutust ainult selle osapoole ees, kellega leping sõlmitakse, siis 403-aruanne loob vastutuse kõigi tütarettevõtete võlausaldajate ees. Võlausaldajaid võib olla rohkem, kes saavad oma nõuete täitmiseks pöörduda emaettevõtte poole. 403 avaldusest tulenev võimalik vastutus on seetõttu märkimisväärne. Selle puuduseks on see, et aruanne 403 võib mõjutada kogu kontserni, kui tütarettevõttel on rahalisi probleeme. Kui tütarettevõte läheb pankrotti, võib kogu kontsern kokku kukkuda.
4.1 403 avalduse tagasivõtmine
Võimalik, et emaettevõte ei soovi enam vastutada võlgade ega oma tütarettevõtete ees. See võib juhtuda siis, kui emaettevõte soovib tütarettevõtte müüa. 403 avalduse tagasivõtmiseks tuleb järgida Hollandi tsiviilseadustiku artiklist 2: 404 tulenevat menetlust. See protseduur koosneb kahest elemendist. Esiteks tuleb tühistada 403 avaldus. Tühistamisavaldus tuleb deponeerida kaubanduskoja äriregistrisse. See tühistamisdeklaratsioon tähendab, et emaettevõtja ei vastuta enam tütarettevõtja võlgade eest, mis tekivad pärast tühistamisavalduse väljaandmist. Kuid vastavalt Madalmaade tsiviilseadustiku artikli 2: 404 lõikele 2 vastutab emaettevõte võlgade eest, mis tulenevad õigusaktidest, mis sõlmiti enne 403-i avalduse tühistamist. Seetõttu jääb vastutus võlgade eest, mis tulenevad lepingutest, mis sõlmiti pärast 403-väljavõtte avaldamist, kuid enne tühistamisavalduse väljaandmist. Selle eesmärk on kaitsta võlausaldajat, kes oleks võinud sõlmida kokkuleppe, pidades silmas 403 avalduse kindlust.
Siiski on võimalik vastutus lõpetada seoses nende varasemate õigusaktidega. Selleks tuleb järgida täiendavat menetlust, mis tuleneb Madalmaade tsiviilseadustiku artiklist 2: 404, lõige 3. Selle protseduuri puhul kehtivad mitmed tingimused:
- tütarettevõte ei tohi enam kuuluda kontserni;
- teatis 403 avalduse lõpetamise kavatsuse kohta peab olema kaubanduskojas kontrollimiseks kättesaadav vähemalt kaks kuud;
- vähemalt kaks kuud peab olema möödunud üleriigilise levikuga ajalehes avaldatud teadaandest, et lepingu lõpetamise teade on kontrollimiseks kättesaadav.
Lisaks on võlausaldajatel endiselt võimalus olla vastu kavatsusele lõpetada avaldus 403. 403 avalduse saab lõpetada ainult siis, kui vastuväidet ei ole esitatud õigeaegselt või seda pole üldse esitatud või kui kohtunik on esitatud vastulause kehtetuks tunnistanud. Ainult siis, kui 403-se väljavõtte tühistamise ja lõpetamise tingimused on täidetud, ei vastuta emaettevõtja enam tütarettevõtja võlgade eest solidaarselt. On oluline, et seda tühistamist ja lõpetamist täidetaks hoolikalt; kui tühistamist või lõpetamist ei ole korralikult täidetud, võib emaettevõtte pidada vastutavaks isegi aastaid tagasi müüdud tütarettevõtte võlgade eest.
5. Hüpoteek ja pant
Rahalise tagatise saab ka hüpoteegi või pandiga. Kuigi need finantstagatise vormid sarnanevad üksteisega tugevalt, on erinevusi mitu.
5.1. Hüpoteek
Hüpoteek on rahaline tagatis, mille pooled võivad nõuda. Hüpoteek tähendab, et üks osapool annab teisele poolele laenu. Seejärel seatakse hüpoteek hüpoteegi saamiseks laenu tagasimaksmiseks rahalise tagatise saamiseks. Hüpoteek on omandiõigus, mille saab kehtestada võlgniku vara suhtes. Kui võlgnik ei suuda oma laenu tagasi maksta, võib võlausaldaja oma nõude täitmiseks vara välja nõuda. Hüpoteegi tuntuim näide on muidugi koduomanik, kes on pangaga kokku leppinud, et pank annab talle laenu ja kasutab seejärel oma maja tagatiseks laenu tagasimaksmiseks. See ei tähenda aga, et hüpoteeki saab luua ainult panga kaudu. Hüpoteeki saavad sõlmida ka teised ettevõtted ja eraisikud. Hüpoteekide terminoloogia võib olla segane. Tavalises kõnes pakub osapool, näiteks pank, teisele poolele hüpoteegi. Juriidilises plaanis on aga laenuvõtja hüpoteeklaenu pakkuja, samas kui laenu andja on hüpoteegi omanik. Seetõttu on pank hüpoteegi omanik ja inimene, kes soovib maja osta, on hüpoteegi pakkuja.
Hüpoteegi iseloomulik on see, et hüpoteeki ei saa sõlmida igale kinnisvarale; vastavalt Madalmaade tsiviilseadustiku artiklile 3: 227 võib hüpoteegi luua ainult registreeritud varale. Registreeritud vara müümisel tuleb see edastamine registreerida avalikes registrites. Alles pärast seda registreerimist saab ostja tegelikult registreeritud vara. Registreeritud kinnisvara näideteks on maa, majad, paadid ja lennukid. Auto ei ole registreeritud vara. Lisaks sellele saab hüpoteegi luua ainult "piisavalt määratletava nõude" hüvitamiseks. See tuleneb Hollandi tsiviilseadustiku artiklist 3: 231. See tähendab, et hüpoteegi seadmise osas peab olema selge. Kui võlausaldajal on võlgniku vastu kaks nõuet, peab olema selge, millise kahest nõudest hüpoteegiõigus on antud. Lisaks jääb omanikuks kinnisvara, mille nimel hüpoteek seatakse; omandiõigus ei möödu pärast hüpoteegiõiguse seadmist. Hüpoteek luuakse alati notariaalakti väljastamisega.
Kui võlgnik ei täida oma maksekohustusi, saab võlausaldaja kasutada oma hüpoteegiõigust, müües vara, mille nimel hüpoteek seati. Selle jaoks pole kohtumäärust vaja. Seda nimetatakse viivitamatuks täitmiseks ja see tuleneb Hollandi tsiviilseadustiku artiklist 3: 268. Oluline on meeles pidada, et võlausaldaja võib vara müüa ainult oma nõude täitmiseks; ta ei pruugi vara omistada. See keeld on sõnaselgelt öeldud Madalmaade tsiviilseadustiku artiklis 3: 235. Hüpoteegi oluline tunnus on see, et hüpoteegi omanikul on eelisõigus teiste võlausaldajate ees, kes soovivad oma vara täitmiseks oma vara välja nõuda. See vastab Hollandi tsiviilseadustiku artiklile 3: 227. Pankroti ajal ei pea hüpoteegi omanik arvestama teiste võlausaldajatega, vaid saab lihtsalt oma hüpoteegiõigust kasutada. Ta on esimene võlausaldaja, kes saab oma nõude täita registreeritud vara müügist saadud kasumiga.
5.2. Pant
Pandiks on hüpoteegiga võrreldav tagatisõigus. Vastupidiselt hüpoteegile ei saa kinnisasjale pandit luua. Pandi saab aga kehtestada praktiliselt igale muule varale, näiteks vallasvarale, kandja õigustele või korraldusele ja isegi sellise vara või õiguse kasutusvaldusele. See tähendab, et nii autodele kui ka võlgnikelt saadaolevatele summadele saab panti anda. Võlausaldaja seab pandiga tagatise saamiseks nõude tasumise. Võlausaldaja (pandipidaja) ja võlgniku (pandipidaja) vahel sõlmitakse leping. Kui võlgnik ei täida oma maksekohustusi, on võlausaldajal õigus vara müüa ja täita oma nõue sellest saadava kasumiga. Kui võlgnik ei täida oma maksekohustusi, võib võlausaldaja vara kohe maha müüa. Vastavalt Madalmaade tsiviilseadustiku artiklile 3: 248 ei ole selleks vaja kohtumäärust, mis tähendab, et viivitamatu täitmine kehtib. Sarnaselt hüpoteegiga ei lubata võlausaldajal vara, mille nimel pandipõhiõigus antakse, võõrandada; ta võib ainult kinnisvara müüa ja täita oma nõude koos kasumiga. See tuleneb Hollandi tsiviilseadustiku artiklist 3: 235. Põhimõtteliselt on pankroti või makse peatamise korral võlausaldajal eelisõigus teiste võlausaldajate ees. Siiski võib olla oluline, kas sõlmiti omandiõigus või avalikustamata pant.
5.2.1 Valdus pant ja avalikustamata pant
Valduspant sõlmitakse siis, kui vara „saab pandipidaja või kolmanda isiku kontrolli alla”. See tuleneb Hollandi tsiviilseadustiku artiklist 3: 236. See tähendab, et panditud vara antakse üle võlausaldajale; võlausaldaja valduses on tegelikult vara, mille jooksul pant püsib. Valduspant luuakse, kui kaup antakse võlausaldaja kontrolli alla. Võlausaldaja peab vara eest hoolitsema ja võimalusel ka hooldustöid tegema. Need ülalpidamiskulud peab võlgnik hüvitama.
Lisaks valduspandile on meil ka avaldamata pant, mida nimetatakse ka mittevalduspandiks. See vastab artiklile 3: 237 Hollandi tsiviilseadustik. Avalikutamata pandi seadmisel ei anta vara võlausaldaja kontrolli alla, vaid koostatakse akt, milles kinnitatakse, et avaldamata pant on seatud. See võib olla nii notariaalakt kui ka eraõiguslik akt. Eraõiguslik akt tuleb siiski registreerida notari või maksuhalduri juures. Valdamata lubadusi kasutavad ettevõtted, kes soovivad masinal pandit kehtestada. Kui masin tuleks anda võlausaldaja valdusesse, ei saaks ettevõte oma äritegevust teostada.
Valduspant loob tugevama turvaõiguse kui avaldamata pant. Valduspandi sõlmimisel on võlausaldajal juba tema valduses olev vara. See ei kehti juhul, kui seatakse avalikustamata pant. Sel juhul peab võlausaldaja veenma võlgnikku vara üle andma. Kui võlgnik sellest keeldub, võib osutuda vajalikuks isegi kauba edastamine kohtu kaudu. Valduspandi ja avaldamata pandi erinevus mängib rolli ka pankroti korral ja makse peatamisel. Nagu juba arutatud, on võlausaldajal õigus viivitamatule täitmisele; ta saab oma nõude viivitamata müüa. Samuti on pandipidajatel eelisõigus teiste võlausaldajate ees pankroti ajal. Valduspandil ja avaldamata pandil on aga erinevus. Valduspandi omanikud on võlgniku pankroti korral ka maksuhalduri ees. Avalikustamata pandikirja omanikud ei ole maksuhalduri ees eelisõigus; maksuhalduri õigus on võlgniku pankroti ajal ülimuslik avaldamata pandipidaja õiguse suhtes. Valduspant pakub seetõttu pankroti ajal rohkem turvalisust kui avaldamata pant.
6. järeldus
Ülaltoodu eeldab, et rahalise tagatise saamiseks on mitu võimalust: mitu vastutust, deponeerimiskonto, (emaettevõtte) garantii, 403-väljavõte, hüpoteek ja pant. Põhimõtteliselt on need väärtpaberid alati lepingus ette nähtud. Mõningaid väärtpabereid saab vastavalt poolte endi soovidele struktureerida vormivabalt, samas kui muudele väärtpaberitele kehtivad seadused. Selle tulemusel on kõigil rahalise tagatise vormidel plussid ja miinused. See kehtib nii turvalisust nõudva kui ka turvalisust tagava poole kohta. Mõned rahalised väärtpaberid pakuvad võlausaldajale rohkem kaitset kui teised, kuid need võivad tekitada muid puudusi. Olenevalt olukorrast võib osapoolte vahel sõlmida sobiva rahalise tagatise.
[1] Tingdeponeerimist nimetatakse sageli garantiiks. Hollandi seaduste kohaselt on aga kaks finantstagatise vormi, mis tõlgendavad inglise keelt. Selle artikli arusaadavuse huvides kasutatakse selle konkreetse rahalise tagatise jaoks mõistet tingdeponeerimine.
[2] Mõistet "käendaja" nimetatakse nii tingdeponeerimisel kui ka garantiis. Selle termini tähendus sõltub siiski seotud turvaõigusest.