Sissejuhatus
Meie kiiresti arenevas ühiskonnas muutub krüptoraha üha populaarsemaks. Praegu on krüptovaluutat mitut tüüpi, näiteks Bitcoin, Ethereum ja Litecoin. Krüptovaluutad on eranditult digitaalsed ning plokiahela tehnoloogia abil hoitakse valuutasid ja tehnoloogiat turvaliselt. See tehnoloogia hoiab iga tehingu kohta turvalist arvestust ühes kohas. Keegi ei kontrolli plokiahelat, kuna need ketid on detsentraliseeritud kõigis arvutites, millel on krüptovaluuta rahakott.
Blockchaini tehnoloogia tagab ka krüptoraha kasutajatele anonüümsuse. Kontrolli puudumine ja kasutajate anonüümsus võivad tekitada teatud riske ettevõtjatele, kes soovivad oma ettevõttes krüptoraha kasutada. See artikkel on jätk meie eelmisele artiklile, "Krüptovaluuta: revolutsioonilise tehnoloogia õiguslikud aspektid". Kui see eelmine artikkel käsitles peamiselt krüptovaluuta üldisi juriidilisi aspekte, siis see artikkel keskendub riskidele, mida ettevõtete omanikud võivad krüptovaluutaga tegeledes kokku puutuda, ja vastavuse olulisusele.
Rahapesu kahtluse oht
Kuigi krüptovaluuta kogub populaarsust, on see Hollandis ja mujal Euroopas endiselt reguleerimata. Seadusandjad tegelevad üksikasjalike eeskirjade rakendamisega, kuid see on pikk protsess. Kuid krüptovaluutaga seotud kohtuasjades on Madalmaade siseriiklikud kohtud juba mitu otsust teinud. Ehkki mõned otsused käsitlesid krüptovaluuta õiguslikku staatust, olid enamik juhtumeid kriminaalspektris. Neis kohtuotsustes mängis suurt rolli rahapesu.
Rahapesu on aspekt, mida tuleks arvesse võtta tagamaks, et teie organisatsioon ei kuulu Hollandi kriminaalkoodeksi reguleerimisalasse. Rahapesu on Hollandi kriminaalkorras karistatav tegu seadus. See on sätestatud Madalmaade kriminaalkoodeksi artiklites 420bis, 420ter ja 420. Rahapesu on tõendatud, kui isik varjab teatud kauba tegelikku olemust, päritolu, võõrandumist või nihkumist või varjab, kes on kaubast kasusaaja või valdaja, olles samas teadlik, et hüve on saadud kuritegelikust tegevusest.
Ka siis, kui isik ei olnud otseselt teadlik sellest, et hüve tulenes kuritegelikust tegevusest, kuid võis põhjendatult eeldada, et see nii on, võib ta tunnistada rahapesus süüdi. Nende tegude eest karistatakse kuni nelja-aastase vangistusega (kuritegelikust päritolust teadlik olemise eest), kuni üheaastase vangistusega (mõistliku oletuse eest) või rahatrahviga kuni 67.000 23 eurot. See on sätestatud Hollandi kriminaalkoodeksi artiklis XNUMX. Inimene, kellel on rahapesu harjumus, võib saada isegi kuni kuueaastase vangistuse.
Allpool on toodud mõned näited, kuidas Hollandi kohtud andsid edasi krüptovaluuta kasutamist:
- Oli juhtum, kus inimest süüdistati rahapesus. Ta sai raha, mis saadi bitcoiinide fiat-rahaks konverteerimisel. Need bitcoinid saadi tumeda veebi kaudu, kuhu on peidetud kasutajate IP-aadressid. Uurimine näitas, et tumedat veebi kasutatakse peaaegu eranditult ebaseaduslike kaupadega kauplemiseks, mille eest tuleb maksta bitcoinidega. Seetõttu leidis kohus, et tumeda veebi kaudu saadud bitcoinid on kriminaalset päritolu. Kohus teatas, et kahtlustatav sai raha, mis saadi kuritegelikku päritolu bitcoiinide konverteerimisel Fiat-rahaks. Kahtlustatav oli teadlik, et bitcoinid on sageli kriminaalse päritoluga. Sellegipoolest ei uurinud ta saadud fiatiraha päritolu. Seetõttu on ta teadlikult aktsepteerinud märkimisväärset võimalust, et saadud raha saadi ebaseadusliku tegevuse kaudu. Ta mõisteti süüdi rahapesus. [1]
- Sel juhul alustas maksunduse teabe- ja juurdlusteenistus (hollandi keeles: FIOD) bitcoinidega kauplejate uurimist. Kahtlusalune edastas sel juhul kauplejatele bitcoine ja konverteeris need fiat rahaks. Kahtlusalune kasutas veebipõhist rahakotti, millele oli hoiustatud arvukalt pimedast veebist pärit bitcoine. Nagu eespool mainitud juhul mainiti, eeldatakse, et need bitcoinid on ebaseadusliku päritoluga. Kahtlustatav keeldus bitcoinide päritolu täpsustamast. Kohus väitis, et kahtlustatav oli bitcoiinide ebaseaduslikust päritolust hästi teadlik, kuna ta läks kauplejate juurde, kes tagavad oma klientide anonüümsuse ja küsivad selle teenuse eest kõrget komisjonitasu. Seetõttu leidis kohus, et kahtlustatava tahtlus võib oletada. Ta mõisteti süüdi rahapesus. [2]
- Järgmine juhtum puudutab Hollandi panka ING. ING sõlmis pangalepingu bitcoini kauplejaga. Pangal on ING-l teatavad jälgimis- ja uurimiskohustused. Nad avastasid, et nende klient kasutas sularaha raha bitcoinide ostmiseks kolmandatele isikutele. ING lõpetas nende suhte, kuna sularahas tehtud maksete päritolu ei ole võimalik kontrollida ja raha võis saada ebaseadusliku tegevuse kaudu. ING tundis, et nad ei ole enam võimelised täitma oma KYC-i kohustusi, kuna nad ei suutnud tagada, et nende kontosid ei kasutata rahapesuks, ja vältida terviklikkusega seotud riske. Kohus leidis, et ING klient ei olnud piisav, et tõendada sularaha seaduslikku päritolu. Seetõttu lubati ING-l pangasuhted lõpetada. [3]
Need hinnangud näitavad, et krüptovaluutaga töötamine võib vastavuse osas ohtu seada. Kui krüptovaluuta päritolu pole teada ja valuuta võib tuleneda tumedast veebist, võib kergesti tekkida rahapesu kahtlus.
Vastavus
Kuna krüptoraha pole veel reguleeritud ja tehingute anonüümsus on tagatud, on see atraktiivne maksevahend, mida kasutada kuritegelikuks tegevuseks. Seetõttu on krüptorahal Hollandis mingi negatiivne varjund. Seda näitab ka tõsiasi, et Hollandi finantsteenuste ja turgude amet soovitab krüptovaluutadega kaubelda mitte. Nad väidavad, et krüptovaluutade kasutamine kujutab endast riske seoses majanduskuritegudega, kuna kergesti võivad tekkida rahapesu, pettused, pettused ja manipulatsioonid.
[4] See tähendab, et krüptovaluutaga tegelemisel tuleb järgida väga täpselt. Sa pead suutma näidata, et saadav krüptovaluuta ei ole saadud ebaseaduslike tegevustega. Peate suutma tõestada, et uurisite tõesti saadud krüptovaluuta päritolu. See võib osutuda keeruliseks inimestele, kes kasutavad krüptoraha, mida sageli ei saa tuvastada. Väga sageli, kui Hollandi kohus teeb krüptovaluutat puudutava otsuse, jääb see kriminaalsesse spektrisse.
Hetkel võimud krüptovaluutadega kauplemist aktiivselt ei jälgi. Siiski on krüptovaluutadel nende tähelepanu. Seega, kui ettevõttel on krüptovaluutaga suhe, on ametiasutused eriti valvsad. Tõenäoliselt tahavad võimud teada, kuidas krüptoraha saadakse ja mis on selle valuuta päritolu. Kui te ei oska neile küsimustele õigesti vastata, võib tekkida rahapesu või muu kuriteo kahtlus ning teie organisatsiooni puudutav uurimine võib alata.
Krüptovaluuta reguleerimine
Nagu eespool öeldud, ei ole krüptovaluutat veel reguleeritud. Krüptorahaga kauplemine ja kasutamine on aga tõenäoliselt rangelt reguleeritud, kuna krüptorahaga kaasnevad kriminaalsed ja finantsriskid. Krüptovaluuta reguleerimine on kõneaineks kogu maailmas. Rahvusvaheline Valuutafond (ÜRO organisatsioon, mis tegeleb ülemaailmse rahakoostöö, finantsstabiilsuse tagamise ja rahvusvahelise kaubanduse hõlbustamisega) nõuab krüptovaluutade ülemaailmset kooskõlastamist, kuna hoiatas nii finants- kui ka kriminaalsete riskide eest.
[5] Euroopa Liit arutleb krüptovaluutade reguleerimise või jälgimise üle, kuigi nad ei ole veel konkreetseid õigusakte loonud. Lisaks on krüptovaluuta reguleerimine arutlusel mitmes riigis, näiteks Hiinas, Lõuna-Koreas ja Venemaal. Need riigid astuvad või soovivad astuda samme, et kehtestada krüptoraha käsitlevad eeskirjad. Hollandis on finantsteenuste ja turgude amet juhtinud tähelepanu sellele, et investeerimisühingutel on Hollandi jaeinvestoritele Bitcoini futuuride pakkumisel üldine hoolsuskohustus.
See tähendab, et need investeerimisühingud peavad hoolitsema oma klientide huvide eest professionaalsel, õiglasel ja ausal viisil.[6] Ülemaailmne arutelu krüptoraha reguleerimise üle näitab, et paljud organisatsioonid peavad vajalikuks kehtestada vähemalt mingi seadusandlus.
Järeldus
Etteruttavalt võib öelda, et krüptoraha õitseb. Tundub aga, et inimesed unustavad, et nende valuutadega kauplemisel ja nende kasutamisel võivad kaasneda ka teatud riskid. Enne kui arugi saad, võid krüptorahaga tegelemisel sattuda Hollandi kriminaalkoodeksi reguleerimisalasse. Neid valuutasid seostatakse sageli kuritegeliku tegevusega, eriti rahapesuga. Seetõttu on nõuete järgimine väga oluline ettevõtete jaoks, kes ei soovi saada kriminaalkuritegude eest vastutusele.
Teadmised krüptovaluutade päritolu kohta mängivad selles suurt rolli. Kuna krüptorahal on mõnevõrra negatiivne varjund, arutavad riigid ja organisatsioonid selle üle, kas kehtestada krüptovaluutat puudutavad regulatsioonid või mitte. Kuigi mõned riigid on juba astunud samme reguleerimise suunas, võib üleilmse reguleerimise saavutamiseni siiski kuluda veidi aega. Seetõttu on väga oluline, et ettevõtted oleksid krüptorahaga suhtlemisel ettevaatlikud ja pööraksid kindlasti tähelepanu nõuetele vastavusele.
Kontakt
Kui teil on pärast selle artikli lugemist küsimusi või kommentaare, võtke julgelt ühendust vandeadvokaadi Ruby van Kersbergeniga aadressil Law & More kaudu [meiliga kaitstud]või Tom Meevis, advokaat ettevõttes Law & More kaudu [meiliga kaitstud]või helistage numbril +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële krüptorahad, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Aruanne Fintech ja finantsteenused: esialgsed kaalutlused, Rahvusvaheline Valuutafond 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op”, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.