Krüptovaluuta: olge teadlik vastavusriskidest

sissejuhatus

Meie kiiresti arenevas ühiskonnas muutub krüptovaluuta üha populaarsemaks. Praegu on krüptovaluutas palju liike, näiteks Bitcoin, Ethereum ja Litecoin. Krüptovaluutad on eranditult digitaalsed ning valuutad ja tehnoloogia hoitakse blockchain-tehnoloogia abil turvalisena. See tehnoloogia peab turvalist arvestust kõigi tehingute kohta ühes kohas. Keegi ei kontrolli plokiahelat, kuna need ahelad on detsentraliseeritud igas arvutis, millel on krüptovaluuta rahakott. Blockchaini tehnoloogia pakub krüptovaluuta kasutajatele ka anonüümsust. Kontrolli puudumine ja kasutajate anonüümsus võivad kujutada teatud riske ettevõtjatele, kes soovivad oma ettevõttes krüptovaluutat kasutada. See artikkel on jätkuks meie eelmisele artiklile, "Krüptovaluuta: revolutsioonilise tehnoloogia õiguslikud aspektid". Kui see eelmine artikkel käsitles peamiselt krüptovaluuta üldisi juriidilisi aspekte, siis see artikkel keskendub riskidele, mida ettevõtete omanikud võivad krüptovaluutaga tegeledes kokku puutuda, ja vastavuse olulisusele.

Rahapesu kahtluse oht

Kuigi krüptovaluuta kogub populaarsust, on see Hollandis ja mujal Euroopas endiselt reguleerimata. Seadusandjad tegelevad üksikasjalike eeskirjade rakendamisega, kuid see on pikk protsess. Kuid krüptovaluutaga seotud kohtuasjades on Madalmaade siseriiklikud kohtud juba mitu otsust teinud. Ehkki mõned otsused käsitlesid krüptovaluuta õiguslikku staatust, olid enamik juhtumeid kriminaalspektris. Neis kohtuotsustes mängis suurt rolli rahapesu.

Rahapesu on aspekt, mida tuleks arvestada tagamaks, et teie organisatsioon ei kuulu Hollandi kriminaalkoodeksi reguleerimisalasse. Rahapesu on Hollandi kriminaalõiguse kohaselt karistatav tegu. See on kehtestatud Madalmaade kriminaalkoodeksi artiklites 420bis, 420ter ja 420. Rahapesu tõestatakse siis, kui inimene varjab teatava kauba tegelikku olemust, päritolu, võõrandumist või ümberasumist või varjab seda, kes on kauba saaja või valdaja, teadvustades, et hüve on saadud kuritegelikust tegevusest. Isegi siis, kui inimene ei olnud selgesõnaliselt teadlik kuritegelikust tegevusest tuleneva hüve olemasolust, kuid võis mõistlikult eeldada, et see nii on, võib ta end süüdi tunnistada rahapesus. Nende tegude eest karistatakse kuni nelja aastase vangistusega (kuritegeliku päritolu teadvustamise eest), kuni üheaastase vangistusega (mõistliku oletuse korral) või rahatrahviga kuni 67.000 23 eurot. See on kehtestatud Hollandi kriminaalkoodeksi artiklis XNUMX. Rahapesu harjumuspäraseks saanud isikule võib määrata isegi kuni kuue aasta pikkuse vangistuse.

Allpool on toodud mõned näited, kuidas Hollandi kohtud andsid edasi krüptovaluuta kasutamist:

  • Oli juhtum, kus inimest süüdistati rahapesus. Ta sai raha, mis saadi bitcoiinide fiat-rahaks konverteerimisel. Need bitcoinid saadi tumeda veebi kaudu, kuhu on peidetud kasutajate IP-aadressid. Uurimine näitas, et tumedat veebi kasutatakse peaaegu eranditult ebaseaduslike kaupadega kauplemiseks, mille eest tuleb maksta bitcoinidega. Seetõttu leidis kohus, et tumeda veebi kaudu saadud bitcoinid on kriminaalset päritolu. Kohus teatas, et kahtlustatav sai raha, mis saadi kuritegelikku päritolu bitcoiinide konverteerimisel Fiat-rahaks. Kahtlustatav oli teadlik, et bitcoinid on sageli kriminaalse päritoluga. Sellegipoolest ei uurinud ta saadud fiatiraha päritolu. Seetõttu on ta teadlikult aktsepteerinud märkimisväärset võimalust, et saadud raha saadi ebaseadusliku tegevuse kaudu. Ta mõisteti süüdi rahapesus. [1]
  • Sel juhul alustas maksunduse teabe- ja juurdlusteenistus (hollandi keeles: FIOD) bitcoinidega kauplejate uurimist. Kahtlusalune edastas sel juhul kauplejatele bitcoine ja konverteeris need fiat rahaks. Kahtlusalune kasutas veebipõhist rahakotti, millele oli hoiustatud arvukalt pimedast veebist pärit bitcoine. Nagu eespool mainitud juhul mainiti, eeldatakse, et need bitcoinid on ebaseadusliku päritoluga. Kahtlustatav keeldus bitcoinide päritolu täpsustamast. Kohus väitis, et kahtlustatav oli bitcoiinide ebaseaduslikust päritolust hästi teadlik, kuna ta läks kauplejate juurde, kes tagavad oma klientide anonüümsuse ja küsivad selle teenuse eest kõrget komisjonitasu. Seetõttu leidis kohus, et kahtlustatava tahtlus võib oletada. Ta mõisteti süüdi rahapesus. [2]
  • Järgmine juhtum puudutab Hollandi panka ING. ING sõlmis pangalepingu bitcoini kauplejaga. Pangal on ING-l teatavad jälgimis- ja uurimiskohustused. Nad avastasid, et nende klient kasutas sularaha raha bitcoinide ostmiseks kolmandatele isikutele. ING lõpetas nende suhte, kuna sularahas tehtud maksete päritolu ei ole võimalik kontrollida ja raha võis saada ebaseadusliku tegevuse kaudu. ING tundis, et nad ei ole enam võimelised täitma oma KYC-i kohustusi, kuna nad ei suutnud tagada, et nende kontosid ei kasutata rahapesuks, ja vältida terviklikkusega seotud riske. Kohus leidis, et ING klient ei olnud piisav, et tõendada sularaha seaduslikku päritolu. Seetõttu lubati ING-l pangasuhted lõpetada. [3]

Need hinnangud näitavad, et krüptovaluutaga töötamine võib vastavuse osas ohtu seada. Kui krüptovaluuta päritolu pole teada ja valuuta võib tuleneda tumedast veebist, võib kergesti tekkida rahapesu kahtlus.

Vastavus

Kuna krüptovaluuta pole veel reguleeritud ja tehingute anonüümsus on tagatud, on see atraktiivne maksevahend, mida saab kasutada kriminaalse tegevuse korral. Seetõttu on krüptovaluutal Madalmaades mingisugune negatiivne varjund. Seda näitab ka asjaolu, et Hollandi finantsteenuste ja turgude amet soovitab krüptovaluutadega kauplemist mitte lubada. Nad väidavad, et krüptovaluutade kasutamine on seotud majanduskuritegudega, kuna rahapesu, pettused, pettused ja manipuleerimine võib kergesti tekkida. [4] See tähendab, et peate krüptovaluutaga tegelemisel olema väga täpne. Peate suutma näidata, et saadud krüptovaluutat ei saada ebaseadusliku tegevuse kaudu. Peate suutma tõestada, et olete tõesti uurinud saadud krüptovaluuta päritolu. See võib osutuda keerukaks krüptovaluutat kasutavate inimeste jaoks. Kui Hollandi kohus teeb otsuse krüptovaluuta kohta, on see sageli kriminaalspektris. Praegu ei jälgi võimud aktiivselt krüptovaluutadega kauplemist. Kuid krüptovaluuta on nende tähelepanu. Seega, kui ettevõttel on seos krüptovaluutaga, on ametiasutused eriti valvas. Ametiasutused tahavad tõenäoliselt teada, kuidas krüptovaluutat saadakse ja mis on selle valuuta päritolu. Kui te ei saa neile küsimustele õigesti vastata, võib tekkida rahapesu või muude kuritegude kahtlus ja alustada võib teie organisatsiooni uurimist.

Krüptovaluuta reguleerimine

Nagu eespool öeldud, ei ole krüptovaluuta veel reguleeritud. Krüptovaluutadega kauplemine ja kasutamine on krüptovaluutaga seotud kriminaalsete ja rahaliste riskide tõttu tõenäoliselt siiski rangelt reguleeritud. Krüptovaluuta reguleerimine on vestlusteema kogu maailmas. Rahvusvaheline Valuutafond (ÜRO organisatsioon, mis tegeleb ülemaailmse rahaalase koostöö, finantsstabiilsuse tagamise ja rahvusvahelise kaubanduse hõlbustamisega) nõuab krüptovaluutade ülemaailmset kooskõlastamist, kuna see hoiatas nii rahaliste kui ka kriminaalsete riskide eest. [5] Euroopa Liit arutab krüptovaluutade reguleerimise või jälgimise üle, ehkki nad pole veel konkreetset õigusakti loonud. Lisaks on krüptovaluuta reguleerimine paljudes riikides, näiteks Hiinas, Lõuna-Koreas ja Venemaal, arutelu objektiks. Need riigid võtavad või tahavad astuda samme krüptovaluutasid käsitlevate eeskirjade kehtestamiseks. Hollandis on finantsteenuste ja turgude amet juhtinud tähelepanu sellele, et investeerimisühingutel on Madalmaades jaeinvestoritele Bitcoini futuuride pakkumisel üldine ettevaatuskohustus. See eeldab, et need investeerimisühingud peavad hoolitsema klientide huvide eest professionaalselt, õiglaselt ja ausalt. [6] Krüptovaluuta reguleerimise ülemaailmne arutelu näitab, et paljud organisatsioonid peavad vajalikuks kehtestada vähemalt mingisugune seadusandlus.

järeldus

Võib kindlalt öelda, et krüptovaluuta õitseb. Kuid näib, et inimesed unustavad, et nende vääringutega kauplemine ja kasutamine võib samuti kaasneda teatavaid riske. Enne selle teadmist võite krüptovaluutaga tegeledes kuuluda Hollandi kriminaalkoodeksi reguleerimisalasse. Neid valuutasid seostatakse sageli kriminaalse tegevusega, eriti rahapesuga. Nõuetele vastavus on seetõttu väga oluline ettevõtetele, kes ei soovi kriminaalkorras kohtu alla anda. Selles mängib suurt rolli teadmine krüptovaluuta päritolu kohta. Kuna krüptovaluutal on mõnevõrra negatiivne varjund, arutavad riigid ja organisatsioonid, kas kehtestada krüptovaluutasid käsitlevad määrused või mitte. Kuigi mõned riigid on juba astunud samme reguleerimise suunas, võib ülemaailmse reguleerimise saavutamiseni veel minna. Seetõttu on äärmiselt oluline, et ettevõtted oleksid krüptovaluutaga suheldes ettevaatlikud ja jälgiksid kindlasti vastavust.

Kontakt

If you have questions or comments after reading this article, please feel free to contact Maxim Hodak, an attorney-at-law at Law & More via maxim.hodak@lawandmore.nl, or Tom Meevis, an attorney-at-law at Law & More via tom.meevis@lawandmore.nl, or call +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële krüptovaluutad, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Aruanne Fintech ja finantsteenused: esialgsed kaalutlused, Rahvusvaheline Valuutafond 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op“, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Jaga