Krüptovaluuta: olge teadlik vastavusriskidest

sissejuhatus

Meie kiiresti arenevas ühiskonnas muutub krüptovaluuta üha populaarsemaks. Praegu on krüptovaluutas palju liike, näiteks Bitcoin, Ethereum ja Litecoin. Krüptovaluutad on eranditult digitaalsed ning valuutad ja tehnoloogia hoitakse blockchain-tehnoloogia abil turvalisena. See tehnoloogia peab turvalist arvestust kõigi tehingute kohta ühes kohas. Keegi ei kontrolli plokiahelat, kuna need ahelad on detsentraliseeritud igas arvutis, millel on krüptovaluuta rahakott. Blockchaini tehnoloogia pakub krüptovaluuta kasutajatele ka anonüümsust. Kontrolli puudumine ja kasutajate anonüümsus võivad kujutada teatud riske ettevõtjatele, kes soovivad oma ettevõttes krüptovaluutat kasutada. See artikkel on jätkuks meie eelmisele artiklile, "Krüptovaluuta: revolutsioonilise tehnoloogia õiguslikud aspektid". Kui see eelmine artikkel käsitles peamiselt krüptovaluuta üldisi juriidilisi aspekte, siis see artikkel keskendub riskidele, mida ettevõtete omanikud võivad krüptovaluutaga tegeledes kokku puutuda, ja vastavuse olulisusele.

 

Rahapesu kahtluse oht

Kuigi krüptovaluuta kogub populaarsust, on see Hollandis ja mujal Euroopas endiselt reguleerimata. Seadusandjad tegelevad üksikasjalike eeskirjade rakendamisega, kuid see on pikk protsess. Kuid krüptovaluutaga seotud kohtuasjades on Madalmaade siseriiklikud kohtud juba mitu otsust teinud. Ehkki mõned otsused käsitlesid krüptovaluuta õiguslikku staatust, olid enamik juhtumeid kriminaalspektris. Neis kohtuotsustes mängis suurt rolli rahapesu.

Rahapesu on aspekt, mida tuleks arvestada tagamaks, et teie organisatsioon ei kuulu Hollandi kriminaalkoodeksi reguleerimisalasse. Rahapesu on Hollandi kriminaalõiguse kohaselt karistatav tegu. See on kehtestatud Madalmaade kriminaalkoodeksi artiklites 420bis, 420ter ja 420. Rahapesu tõestatakse siis, kui inimene varjab teatava kauba tegelikku olemust, päritolu, võõrandumist või ümberasumist või varjab seda, kes on kauba saaja või valdaja, teadvustades, et hüve on saadud kuritegelikust tegevusest. Isegi siis, kui inimene ei olnud selgesõnaliselt teadlik kuritegelikust tegevusest tuleneva hüve olemasolust, kuid võis mõistlikult eeldada, et see nii on, võib ta end süüdi tunnistada rahapesus. Nende tegude eest karistatakse kuni nelja aastase vangistusega (kuritegeliku päritolu teadvustamise eest), kuni üheaastase vangistusega (mõistliku oletuse korral) või rahatrahviga kuni 67.000 23 eurot. See on kehtestatud Hollandi kriminaalkoodeksi artiklis XNUMX. Rahapesu harjumuspäraseks saanud isikule võib määrata isegi kuni kuue aasta pikkuse vangistuse.

Allpool on toodud mõned näited, kuidas Hollandi kohtud andsid edasi krüptovaluuta kasutamist:

  • Oli juhtum, kus inimest süüdistati rahapesus. Ta sai raha, mis saadi bitcoiinide fiat-rahaks konverteerimisel. Need bitcoinid saadi tumeda veebi kaudu, kuhu on peidetud kasutajate IP-aadressid. Uurimine näitas, et tumedat veebi kasutatakse peaaegu eranditult ebaseaduslike kaupadega kauplemiseks, mille eest tuleb maksta bitcoinidega. Seetõttu leidis kohus, et tumeda veebi kaudu saadud bitcoinid on kriminaalset päritolu. Kohus teatas, et kahtlustatav sai raha, mis saadi kuritegelikku päritolu bitcoiinide konverteerimisel Fiat-rahaks. Kahtlustatav oli teadlik, et bitcoinid on sageli kriminaalse päritoluga. Sellegipoolest ei uurinud ta saadud fiatiraha päritolu. Seetõttu on ta teadlikult aktsepteerinud märkimisväärset võimalust, et saadud raha saadi ebaseadusliku tegevuse kaudu. Ta mõisteti süüdi rahapesus. [1]
  • Sel juhul alustas maksunduse teabe- ja juurdlusteenistus (hollandi keeles: FIOD) bitcoinidega kauplejate uurimist. Kahtlusalune edastas sel juhul kauplejatele bitcoine ja konverteeris need fiat rahaks. Kahtlusalune kasutas veebipõhist rahakotti, millele oli hoiustatud arvukalt pimedast veebist pärit bitcoine. Nagu eespool mainitud juhul mainiti, eeldatakse, et need bitcoinid on ebaseadusliku päritoluga. Kahtlustatav keeldus bitcoinide päritolu täpsustamast. Kohus väitis, et kahtlustatav oli bitcoiinide ebaseaduslikust päritolust hästi teadlik, kuna ta läks kauplejate juurde, kes tagavad oma klientide anonüümsuse ja küsivad selle teenuse eest kõrget komisjonitasu. Seetõttu leidis kohus, et kahtlustatava tahtlus võib oletada. Ta mõisteti süüdi rahapesus. [2]
  • Järgmine juhtum puudutab Hollandi panka ING. ING sõlmis pangalepingu bitcoini kauplejaga. Pangal on ING-l teatavad jälgimis- ja uurimiskohustused. Nad avastasid, et nende klient kasutas sularaha raha bitcoinide ostmiseks kolmandatele isikutele. ING lõpetas nende suhte, kuna sularahas tehtud maksete päritolu ei ole võimalik kontrollida ja raha võis saada ebaseadusliku tegevuse kaudu. ING tundis, et nad ei ole enam võimelised täitma oma KYC-i kohustusi, kuna nad ei suutnud tagada, et nende kontosid ei kasutata rahapesuks, ja vältida terviklikkusega seotud riske. Kohus leidis, et ING klient ei olnud piisav, et tõendada sularaha seaduslikku päritolu. Seetõttu lubati ING-l pangasuhted lõpetada. [3]

Need hinnangud näitavad, et krüptovaluutaga töötamine võib vastavuse osas ohtu seada. Kui krüptovaluuta päritolu pole teada ja valuuta võib tuleneda tumedast veebist, võib kergesti tekkida rahapesu kahtlus.

Vastavus

Kuna krüptoraha pole veel reguleeritud ja tehingute anonüümsus on tagatud, on see atraktiivne maksevahend, mida kasutada kuritegelikuks tegevuseks. Seetõttu on krüptorahal Hollandis mingisugune negatiivne varjund. Seda näitab ka asjaolu, et Hollandi finantsteenuste ja -turuamet ei soovita krüptovaluutadega kauplemist. Nad väidavad, et krüptovaluutade kasutamine kujutab endast majanduskuritegudega seotud riske, kuna rahapesu, petmine, pettus ja manipuleerimine võivad kergesti tekkida. [4] See tähendab, et krüptorahaga suheldes peate olema vastavuses väga täpne. Peate suutma näidata, et saadud krüptoraha ei ole saadud ebaseadusliku tegevuse kaudu. Peate suutma tõestada, et uurisite tõesti saadud krüptoraha päritolu. Krüptoraha kasutavate inimeste jaoks võib see osutuda keeruliseks. Väga sageli, kui Hollandi kohtul on krüptoraha kohta otsus, on see kriminaalses spektris. Praegu ei jälgi ametivõimud aktiivselt krüptovaluutadega kauplemist. Krüptorahal on siiski nende tähelepanu. Seega, kui ettevõttel on suhted krüptorahaga, on ametivõimud eriti tähelepanelikud. Võimud tahavad ilmselt teada, kuidas krüptoraha saadakse ja mis on valuuta päritolu. Kui te ei saa nendele küsimustele korralikult vastata, võib tekkida rahapesu või muude kuritegude kahtlus ja teie organisatsiooni võib alustada uurimist.

Krüptovaluuta reguleerimine

Nagu eespool öeldud, pole krüptoraha veel reguleeritud. Krüptovaluutadega kauplemine ja kasutamine on tõenäoliselt rangelt reguleeritud, kuna krüptorahaga kaasnevad kriminaalsed ja finantsriskid. Krüptoraha reguleerimine on jututeemaks kogu maailmas. Rahvusvaheline Valuutafond (ÜRO organisatsioon, mis tegeleb ülemaailmse rahandusalase koostööga, tagades finantsstabiilsuse ja hõlbustades rahvusvahelist kaubandust) nõuab krüptovaluutade ülemaailmset koordineerimist, kuna see hoiatas nii rahaliste kui ka kuritegelike riskide eest. [5] Euroopa Liit arutab, kas krüptovaluutasid reguleerida või jälgida, ehkki need pole veel spetsiaalseid õigusakte loonud. Pealegi on krüptoraha reguleerimine mitmete riikide, näiteks Hiina, Lõuna-Korea ja Venemaa, arutelu objekt. Need riigid võtavad või tahavad astuda samme krüptoraha puudutavate reeglite kehtestamiseks. Hollandis on finantsteenuste ja -turuamet juhtinud tähelepanu sellele, et investeerimisühingutel on Hollandi jaeinvestoritele Bitcoini-futuure pakkudes üldine hoolsuskohustus. See tähendab, et need investeerimisühingud peavad hoolitsema oma klientide huvide eest professionaalselt, õiglaselt ja ausalt. [6] Krüptoraha reguleerimise üle peetud ülemaailmne arutelu näitab, et paljud organisatsioonid peavad vajalikuks kehtestada vähemalt mingisugune seadusandlus.

järeldus

Võib kindlalt öelda, et krüptovaluuta õitseb. Kuid näib, et inimesed unustavad, et nende vääringutega kauplemine ja kasutamine võib samuti kaasneda teatavaid riske. Enne selle teadmist võite krüptovaluutaga tegeledes kuuluda Hollandi kriminaalkoodeksi reguleerimisalasse. Neid valuutasid seostatakse sageli kriminaalse tegevusega, eriti rahapesuga. Nõuetele vastavus on seetõttu väga oluline ettevõtetele, kes ei soovi kriminaalkorras kohtu alla anda. Selles mängib suurt rolli teadmine krüptovaluuta päritolu kohta. Kuna krüptovaluutal on mõnevõrra negatiivne varjund, arutavad riigid ja organisatsioonid, kas kehtestada krüptovaluutasid käsitlevad määrused või mitte. Kuigi mõned riigid on juba astunud samme reguleerimise suunas, võib ülemaailmse reguleerimise saavutamiseni veel minna. Seetõttu on äärmiselt oluline, et ettevõtted oleksid krüptovaluutaga suheldes ettevaatlikud ja jälgiksid kindlasti vastavust.

Kontakt

Kui teil on pärast selle artikli lugemist küsimusi või kommentaare, võtke palun ühendust vandeadvokaadi Maxim Hodakiga aadressil Law & More kaudu [meiliga kaitstud]või vandeadvokaat Tom Meevis Law & More kaudu [meiliga kaitstud]või helistage telefonil +31 (0) 40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële krüptorahad, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Aruanne Fintech ja finantsteenused: esialgsed kaalutlused, Rahvusvaheline Valuutafond 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op”, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

Jaga
Law & More B.V.